一、在接收和支付現(xiàn)金時，有必要直接與有關(guān)方面進(jìn)行結(jié)算，最好在進(jìn)行接收和付款之前先與第三方核對。

二、對于需要償還的發(fā)票，如果標(biāo)題與單位不一致，金額與資本不一致，發(fā)票已更改，則發(fā)票上沒有收款人單位或單位的蓋章收款人，且發(fā)票與輸入到帳戶中的支票不符。完成程序后，發(fā)票應(yīng)提交進(jìn)行驗證。

三、報銷文件必須先簽名然后付款；收據(jù)必須先付清，然后蓋章；付款文件必須蓋章。

四、如果付款收據(jù)是其他人收集的，則應(yīng)在代表姓名上簽字，但不應(yīng)在代表姓名上簽字；代表不是該部門的雇員，應(yīng)在與領(lǐng)導(dǎo)者的關(guān)系和聯(lián)系上注明地址。

五、營業(yè)外收入應(yīng)以處理單位的付款單位為基礎(chǔ)，并在收到付款后開具財務(wù)收據(jù)。

六、注意加強支票，發(fā)票和收據(jù)的保管。應(yīng)當(dāng)建立支票收據(jù)支票登記簿，申請人應(yīng)在該單位的首席財務(wù)官審核并簽字后簽字。現(xiàn)金支票必須在存根副本上簽名，以防止主副副本數(shù)量不一致。

支票存根的數(shù)量，用途和收件人必須在支票存根上逐項說明，并且空白支票和支票限額必須在參考書中注明。支票無效后，必須按順序?qū)⑵浣壎ㄔ趹{證中。

發(fā)票和收據(jù)必須在無效后退還，然后在無效后重新發(fā)行。如果銷售發(fā)票退還給紅色抵銷，則倉庫部門應(yīng)檢查貨物，然后退款。

如果另一方丟失了發(fā)票和收據(jù)，則必須根據(jù)另一方的財務(wù)部門重新開具發(fā)票，以證明尚未償還付款，以及原始發(fā)票或發(fā)票的時間，金額，數(shù)量等。發(fā)票應(yīng)在證書上注明。清除“原始票據(jù)無效”一詞。

七、要注冊銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳，請首先檢查憑證，支票存根和附件是否一致，然后按已支付支票編號的順序排列以進(jìn)行驗證。摘要列應(yīng)指明處理者，收款人和支票號碼。

支票上的印章應(yīng)在使用后立即蓋章，并由會計和出納員分開保存。帶有印章的支票上的個人印章只能用于在支票上蓋章，而不能用于任何其他目的。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。