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1.每月計提的所得稅：借方為所得稅費用，貸方為應交企業所得稅——元；
2.按季預繳稅金時：借款人為應交稅金——、應交企業所得稅、貸方；銀行存款
3.所得稅每月結轉本年利潤賬戶：借方為本年利潤，貸方所得稅費用；
4.年末將本年利潤結轉至利潤分配——未分配利潤：借方為本年利潤，貸方將3354未分配利潤分配至利潤。
以上是如何做所得稅會計分錄。
1.當公司虧損時，公司需要確定相應的遞延所得稅財產，因企業虧損而應繳納的所得稅為零。那么這個時候所得稅費用就會為負；
2.損益表中的所得稅費用通常為正數。該公司在盈利之前不會繳納所得稅。如果是負數，就不交所得稅。
在個人所得稅APP中的“所得稅清單查看”中，可以獲得個人所得稅繳納的清單記錄，但是只能記錄最近三年的，在查看的過程中每年查看一次。使用者的個人綜合所得，應納稅所得額為每一納稅年度的收入總額減除費用6萬元和專項附加扣除、專項附加扣除以及按規定確認的其他扣除后的余額。也就是說，如果用戶的年薪沒有達到6萬，是不需要繳稅的，那么適用稅額以上的金額為0。
所得稅是指全國各地的政府部門在不同時期對個人應稅收入的定義和百分比是不同的，有時會根據稿酬、工資、非故意收入(如中彩票)等情況分別納稅。所得稅又稱所得稅、所得稅，是指國家在一定階段對法定代表人、普通民眾和其他經濟機構的各種收入征收的一種稅。所得稅具有稅基普遍、累進稅制的特點，加上各種免征額和扣除額的設置，可以合理促進橫向公平和縱向公平正義。通過所得稅實現經濟效益，提高資源配置效率和效率損失，獲得的效率包括經濟效率和管理效率。經濟效率是指所得稅能否最有效地配置經濟資源，為社會提供最小的壓力或更大的權益。管理效率是指稅收的征納成本是否降低到最低稅率，從而給國家帶來更大的實際利益，給納稅人帶來最小的額外負擔。本文主要寫如何做所得稅會計分錄的相關知識點，僅供參考。