一對一深圳會計培訓服務
- 課程咨詢
- 費用評估
- 預約試聽
標準做法如下：
(1)月末結轉的未繳增值稅。
借方：應交稅費-應交增值稅(轉出增值稅)3
貸：應交稅費-未交增值稅3
(2)X月營業(yè)稅及附加的計提：
借：營業(yè)稅及附加https://www.zhucesz.com/
貸款：應交稅費-交城建筑稅https://www.zhucesz.com/*70=https://www.zhucesz.com/
應交稅費-教育費加https://www.zhucesz.com/*30=https://www.zhucesz.com/
(3)下月繳納增值稅等。
借：應交稅費-未付增值稅3
應交稅費-交城https://www.zhucesz.com/應建稅費
應交稅費-教育費加https://www.zhucesz.com/
貸款：https://www.zhucesz.com/銀行存款
如果本月沒有繳納增值稅，則不需要進行上述分錄，期末明細賬中的進項稅額余額即為免稅額。