文章講述的是桐廬縣國稅局：會計實務人員巧破“化名”出口騙稅大案。正文詳細介紹了桐廬縣國稅局：巧破“化名”出口騙稅案大工作學習過程中的相關財稅知識習也許你能解決桐廬縣國稅局：巧破“化名”出口騙稅案大的財稅習和工作問題

面對公司實際操作人身份虛無縹緲，收購、委托加工業務無法查證的困境，杭州市， 桐廬縣、國稅局聯合警方循著該公司資金流向、外逃信息等線索，查明詹某等人通過偽造海運提單、虛開發票信息、洗匯等手段騙取出口退稅1200余萬元。經過兩年的努力，國稅局， 桐廬縣， 杭州市，公司近日終于破獲了杭州，某進出口公司出口騙稅案，阻止了該公司在https://www.zhucesz.com/的一萬元退稅款日前，法院已對此案作出一審判決。2012年5月至10月，浙江省開展聯合打擊騙取出口退(免)稅違法犯罪專項行動，國稅局， 浙江省發布4家重點稽查企業名單，要求對杭州某進出口公司進行稽查，杭州市桐廬縣國稅局稽查局接到任務后，立即成立了騙稅工作領導小組和專案組。專案組初步調查發現，杭州某進出口公司成立于2011年4月7日，主要從事家具、家紡出口業務，其法定代表人為吳某，于2011-2012年期間向國稅機關申報應退增值稅https://www.zhucesz.com/萬元。2012年7月11日，檢查人員按規定程序對這家外貿公司進行了突擊檢查，調取了相關賬簿憑證報表等資料。賬面信息顯示，這家公司主要從三個敏感口岸出口家具：大深圳， 鵬蛇口、鹽田家紡產品通過上海港口岸出口，零星家具、家紡通過寧波口岸發貨，涉嫌異地報關，尋求更遠的距離。另外，運輸費用沒有列在賬上，貨物是通過陸路運輸到深圳港的，不符合經濟效益原則。結合相關疑點，專案組決定從這家公司的供應商入手，調查上游生產企業的生產能力和交易真實性。專案組前往臨安，浙江和寧國，安徽尋找線索。據調查，相關供應企業上游肯定有一家具有農產品收購憑證抵扣資質的企業，通過幾家企業開具發票。此外，相關上游業務還包括大量無法核實的液體大，的收購環節、委托加工環節和物流傳輸環節。眼見案情越來越復雜，專案組請求桐廬公安經偵支隊大大隊介入案件偵查。經過對被調查公司法定代表人吳某，的突擊詢問，專案組了解到這家公司的經營管理非常復雜，吳某只是一個頂名。該公司主要經營者為林某某和張某某，公安人員戶籍已確認，張某某為建德人，林某某不詳。專案組決定將檢查重點轉移到出口環節核查和資金鏈梳理上來。2012年9月，專案組調取該公司出口貨物備案文件，國稅局派人到深圳海關核實相關文件的真實性。專案組經過調查發現，有13張提單被證明是假的，48張提單無法核實，有假的嫌疑。同時，在梳理資金流向時，專案組發現該公司與浙江， 慶元某竹木公司的林某有資金回流跡象。專案組立即派人前往慶元，從銀行獲取了林某的資金流向信息。經過比較，專案組有了一個清晰的

然而，由于林某某's的身份尚未確定，此案仍無法有效告破。靈機一動，確認林某某其實是化名通過公安部門的身份確定了林某某的身份，專案組對與林某某，同名但沒有找到相似人的人進行了篩查�！傲帜衬硶�是化名嗎？”一些檢查員靈機一動。從這個新的角度出發，專案組立即擴大了大's的搜索范圍：企業賬本憑證上有林某某's的簽名，但僅憑簽名無法確認其身份。他會通過“銀行開戶、手機開戶、出差登記、購票”等需要實名制登記認證的渠道泄露身份信息嗎？經過一堆調查，專案組最終把目光鎖定在了航空旅行登記表上。然而，員工的名字都在名單上，而林某某從未出現過。據此，專案組判斷林某某為化名。經過仔細比對，專案組工作人員在賬冊和憑證不顯眼的地方，發現了數張企業人員的業務票，其中包括前往詹某，的業務票，且行程與該公司的日常經營軌跡一致。是化名林某某詹某？經查明該公司員工，專案組確認詹某，是廣東人，是林某某案真相大懷特，與上游6家供應商的資金回籠證據一一核實，專案組決定對涉案當事人實施抓捕。在深圳公安部門的配合下，專案組成功抓獲了本案的關鍵人物詹某，經過審訊，這起騙稅案終于在大曝光。原來，2011年5月至2012年3月，張某某在金某某的推薦下，聘請詹某擔任杭州某進出口公司總經理。此后，詹某和張某某開始聯手騙取出口退稅。詹某等人負責將他人出口貨物的電子信息嫁接到進出口公司進行報關出口，偽造虛假海運提單，連同虛開部分進項增值稅專用發票等退稅所需材料向稅務機關申報出口退稅。詹某還負責資金運作，通過外匯洗匯將資金轉移至境外，通過香港，多家貿易公司將外匯資金匯至杭州某進出口公司，將外匯結匯為人民幣后，將虛開的增值稅專用發票賬戶填平，再將資金匯回詹某等人指定的個人賬戶。據海關申報，杭州某進出口公司于2011年5月至2012年5月期間，與杭州6家單位簽訂了虛假購銷合同，支付了從https://www.zhucesz.com/到https://www.zhucesz.com/不等的費用，并讓6家供應商為其虛開增值稅專用發票204份，總金額為https://www.zhucesz.com/元，稅額合計為https://www.zhucesz.com/元，價稅合計為https://www.zhucesz.com/元。該公司取得香港，六家公司匯來的美元后，由會計鄭某，兌換成人民幣，按發票金額匯給上述六家單位。這六家公司在扣除開票費后，將扣款通過個人賬戶匯至指定的個人賬戶，最后匯至詹某，指定的賬戶，從而完成輸入環節的扣款。為了通過虛開增值稅專用發票獲利，上述6家供應商自行或在其上游設立農產品加工企業，利用購貨憑證虛開抵扣稅款，造成大稅款流失，目前均在另行查處。專案組最后核實，杭州某進出口公司2011年申報貨物銷售收入元，2012年申報元，2011-2012年申報12756019美元。應收出口退稅是https://www.zhucesz.com/元，其出口

日前，法院已對此案進行了一審宣判。張某某，等6人分別被判處6年有期徒刑至無期徒刑，罰金500萬元，并處沒收個人全部財產。監管產業鏈源頭打擊騙稅是重點評論員：周曄， 杭州市國家稅務稽查局副局長，此案是浙江省稅務警察聯合開展打擊騙取出口退稅違法犯罪專項行動中查處的重點案件之一。隨著案件的偵破和宣判，筆者愿與大's一家分享一些經驗，供同行和相關決策部門參考。此案偵破難度較大，但在桐廬縣國稅局稽查局和當地警方的不懈努力下，最終成功破案。此案的查處警示稅務機關：目前，大，部分出口企業利用農產品收購政策的漏洞進行騙稅，出口騙稅案件稽查的難度和復雜程度超乎想象。筆者在實際工作中發現，近年來，隨著各地打擊出口騙稅工作的深入，利用家具等木制品進行出口騙稅的案件越來越多。通常情況下，相關公司只是簡單地租用一個場地，雇傭一兩個人。他們利用外商從浙江，義烏、廣東，等市場購買和出口不可退款的特點，購買其出口電子信息進行嫁接，通過地下錢莊將資金洗出境外，匯回外匯進行核銷。同時，他們利用農產品免稅采購環節抵扣退稅，形成了完整的騙稅產業鏈。為了防止此類案件的發生，稅務機關在加大對大，非法出口騙稅行為打擊力度的同時，迫切需要進一步加強對農產品收購企業的日常監管，從源頭上堵塞漏洞。比如門票消費異常增長的企業，要加強對大門票消費的審核，防止企業突擊開發票；建立農產品收購企業稅率監控指標，對達不到指標的企業進行嚴格管控，直至取消收購小票使用權，杜絕大地區虛開發票現象的發生；此外，大對相關農產品收購企業進行了排查，對無生產經營場所、銷售數量明顯不符的企業，全面清理整頓容易出現票證買賣的木材業務，清理票證買賣市場，從源頭上杜絕虛開增值稅專用發票現象的發生。

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