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有時候員工出差或者需要采購辦公用品，需要先為企業墊付一些費用，然后再憑發票等相關單據報銷。員工支付的費用怎么寫會計分錄？
員工代墊付的會計分錄
1.員工墊付公司費用時，根據收入對象計入相關科目。
借：管理費用/銷售費用/制造費用等。
貸：其他應付款
2.使用發票和其他相關文件進行報銷時：
借：其他應付款
貸款：庫存現金或銀行存款等。
3.當員工幫助客戶提前付款時：
借方：應收賬款為——的客戶
貸：銀行存款/庫存現金。
4.收回客戶預付費用時：
借：銀行存款/庫存現金。
貸：應收賬款—— A客戶。
5.當員工出差并支付自己的差旅費時：
借：管理費用——差旅費
貸：其他應付款：——XX員工。
回來報銷時：
借：其他應付款：——XX員工。
貸項：庫存現金
6.企業也可以設立備用金，用于職工因公發生的借款費用。通過在其他應收款科目下設置零用金明細科目計算零用金。會計分錄如下：
分配儲備基金時：
借：——其他應收款備用金
貸款：銀行存款
在批準儲備基金的支出時：
借：管理費
貸：——其他應收款定額備用金
當儲備基金在期末收回時：
借方：銀行存款
貸：——其他應收款定額備用金
比如員工出差借款，填寫借款單，審核通過后，出納付款，會計記賬：
借方：其他應收款——XX
貸：——其他應收款定額備用金
出差回來填報銷憑證。如有余額，出納收回剩余借款，開收據，會計記賬：
借：間接費用-差旅費
貸：其他應收款——XX
借：——其他應收款備用金
貸：其他應收款
如果有超限，
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款——XX
其他應收款——定額備用金
華圖教育
以上是會計分錄寫的關于員工預付款的內容。更多時事通訊信息請關注河南人事考試網頻道。
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