地稅交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄詳解

企業(yè)所得稅是指企業(yè)根據(jù)規(guī)定向國家繳納的稅金，其核算和交納是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)。企業(yè)需要按照國家稅法的規(guī)定，通過會(huì)計(jì)分錄來記錄地稅交企業(yè)所得稅的過程。

以下是地稅交企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄詳解：

當(dāng)企業(yè)確認(rèn)應(yīng)交企業(yè)所得稅

借：企業(yè)所得稅費(fèi)用（或營業(yè)稅費(fèi)用）

貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅（或應(yīng)交營業(yè)稅）

說明：

1. 當(dāng)企業(yè)確認(rèn)應(yīng)交企業(yè)所得稅時(shí)，按照稅法規(guī)定的納稅基礎(chǔ)和稅率計(jì)算出企業(yè)所得稅費(fèi)用。

2. 借記企業(yè)所得稅費(fèi)用科目，表示企業(yè)已經(jīng)發(fā)生了應(yīng)交企業(yè)所得稅的費(fèi)用。

3. 貸記應(yīng)交企業(yè)所得稅科目，表示企業(yè)需要向地稅部門繳納的企業(yè)所得稅。

當(dāng)企業(yè)繳納企業(yè)所得稅

借：應(yīng)交企業(yè)所得稅（或應(yīng)交營業(yè)稅）

貸：銀行存款

說明：

1. 當(dāng)企業(yè)需要向地稅部門繳納企業(yè)所得稅時(shí)，借記應(yīng)交企業(yè)所得稅科目，表示企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了繳稅的行為。

2. 貸記銀行存款科目，表示企業(yè)使用銀行存款來支付企業(yè)所得稅。

當(dāng)企業(yè)退還多繳的企業(yè)所得稅

借：應(yīng)收企業(yè)所得稅（或其他應(yīng)收款項(xiàng)）

貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅（或應(yīng)交營業(yè)稅）

說明：

1. 當(dāng)企業(yè)發(fā)現(xiàn)自己多繳了企業(yè)所得稅時(shí)，需要退還多繳的稅款。

2. 借記應(yīng)收企業(yè)所得稅科目（或其他應(yīng)收款項(xiàng)科目），表示企業(yè)有權(quán)收回多繳的企業(yè)所得稅。

3. 貸記應(yīng)交企業(yè)所得稅科目（或應(yīng)交營業(yè)稅科目），表示企業(yè)需要將多繳的企業(yè)所得稅退還給地稅部門。

以上是地稅交企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄詳解，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和稅法要求，會(huì)計(jì)分錄的具體設(shè)置可能會(huì)有所差異。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。