上交去年的所得稅會計分錄

上交去年的所得稅是指將上一年度的所得稅款項繳納給稅務部門的過程。根據會計原則，應當在財務報表中將所得稅費用及其對應的負債準備清理到當年財務報表上。

具體的會計分錄如下：

1. 計提所得稅費用

借：利潤表-所得稅費用

貸：負債表-應交所得稅

2. 清理應交所得稅

借：負債表-應交所得稅

貸：銀行存款或應付賬款

3. 上交所得稅

借：銀行存款或應付賬款

貸：負債表-應交所得稅

以上分錄主要包括計提所得稅費用、清理應交所得稅和上交所得稅三個環節。

舉例回答

假設某公司上一年度的所得稅費用為10,000元，計提的應交所得稅為10,000元。

根據以上的會計分錄：

1. 計提所得稅費用

借：利潤表-所得稅費用 10,000

貸：負債表-應交所得稅 10,000

2. 清理應交所得稅

借：負債表-應交所得稅 10,000

貸：銀行存款或應付賬款 10,000

3. 上交所得稅

借：銀行存款或應付賬款 10,000

貸：負債表-應交所得稅 10,000

以上分錄表示公司計提了10,000元的所得稅費用，清理了對應的應交所得稅，并將10,000元的所得稅費用上交給了稅務部門。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。