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出差的餐費報銷的分錄怎么做?
員工出差發生的餐飲費一般分為以下兩種情況:
1、因業務需要而發生的出差餐飲費,應當計入招待費,賬務處理具體如下:
借:管理費用-業務招待費用
貸:現金等
2、因出差人自身需要而發生的出差餐飲費,應當計入差旅費,賬務處理如下所示:
借:管理費用-差旅費
貸:現金等
注意:如果公司招待費過大,則可以考慮所得稅匯算.第一種情況可處理進入第二種情況
差旅費報銷單的填寫說明:
1、部門:填上出差人員所在部門.出差人員姓名填在出差人員這一欄目.
2、出差日期:填上出差開始至截止的日期.
3、出差事由:包括了出差目的和主要內容,填寫清楚即可.
4、報銷日期:即填寫該報銷單的具體日期.
5、費用欄:如實填寫實際發生的金額數目.
6、填寫報銷單的時候,建議使用黑色或者藍色水筆寫,注意不得涂改.
7、填完報銷單之后,右側合計與下方合計是相等的.合計用小寫,而報銷總額應當用大寫填寫.
8、市內交通、住宿費、補助應當根據公司的具體報銷制度來填寫.
9、差旅費報銷單應當根據出差次數進行填寫.出差一次,則填寫相應的一張的差旅費報銷單.如果是在外連續出差多天的情況,則填寫在同一天差旅費報銷單即可.
公司員工聚餐費用的分錄怎么做?
公司員工聚餐費用可以記入"應付職工薪酬--福利費"",也可以記入"管理費用--福利費".
賬務處理如下:
借:管理費用--福利費
貸:應付職工薪酬--福利費
借:應付職工薪酬--福利費
貸:庫存現金(銀行存款)
如果是生產部門的工人聚餐的話,會計分錄通常為:
借:制造費用--福利費
貸:庫存現金
如果是職能部門的人聚餐,會計分錄為:
借:管理費用--福利費
貸:庫存現金
如果是銷售部門的人聚餐,會計分錄如下:
借:銷售費用--福利費
貸:庫存現金
以上整理的資料內容,就是我們針對"出差的餐費報銷的分錄怎么做?"這一問題的詳細解答.對于出差餐費報銷的會計分錄,相信大家再也不會頭疼了.唯一頭疼的,可能就是員工在填寫差旅費時,細節填寫會出現誤差,建議把報銷單填寫規范要求一一列出,告知每個需要報銷的員工.