【導(dǎo)讀】：一般員工可能大部分的時間都會在辦公室上班,但是也有一些特殊人群,是各處談著生意跑業(yè)務(wù),這里所有的花銷包含餐飲費(fèi)、住住宿費(fèi)要如何報銷,以下為內(nèi)容關(guān)于出差的住宿費(fèi)會計分錄怎么做,是簡單的計入差旅費(fèi)還是另有安排.

　　出差的住宿費(fèi)會計分錄

　　住宿費(fèi)開的增值稅專用發(fā) 票,根據(jù)出差人員所屬的部門,分別記入制造費(fèi)用(車間人員)、管理費(fèi)用(管理人員)、銷售費(fèi)用(銷售部門人員):

　　借:制造費(fèi)用/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

　　貸:現(xiàn)金(或其他應(yīng)收款:之前借差旅費(fèi))

　　支付住宿費(fèi)收到開回的增值稅專用發(fā)票怎么做賬?

　　答:小規(guī)模納稅人做賬:

　　借:管理費(fèi)用等科目

　　貸:銀行存款

　　一般納稅人做賬:

　　借:管理費(fèi)用等科目

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

　　貸:銀行存款

　　差旅費(fèi)住宿費(fèi)專票認(rèn)證抵扣后怎么會計處理?

　　營改增后發(fā)生的差旅費(fèi)中住宿費(fèi)可以憑專票抵扣,一般納稅人抵扣率是6,小規(guī)模納稅人抵扣稅率是3.

　　月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的;可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具;

　　會計分錄如下:

　　借:管理費(fèi)用

　　借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

　　貸:庫存現(xiàn)金

　　注意:開專票,并且公司稅號、名稱必須明確.

　　案例:公司員工出差,收到小規(guī)模納稅人酒店自行開具的'住宿費(fèi)'增值稅專用發(fā)票可以按照3進(jìn)行抵扣.

　　借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 300元

　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)9元

　　貸:庫存現(xiàn)金 309元

　　案例二:公司員工出差,收到一般納稅人酒店自行開具的'住宿費(fèi)'增值稅專用發(fā)票可以按照6進(jìn)行抵扣.

　　借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 300元

　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)18元

　　貸:庫存現(xiàn)金 318元

　　出差的住宿費(fèi)會計分錄?閱讀完上文,關(guān)于出差的住宿費(fèi)會計分錄相信大家都已經(jīng)了解了,希望大家能掌握這個知識點(diǎn)并融匯貫通.如果你還有更多其他疑問,歡迎隨時跟我們堂老師多多交流探討!　　你了解報銷差旅費(fèi)的會計分錄嗎？

　　今天小編就給大家整理一下關(guān)于這方面的一些知識，希望可以幫到大家。

　　員工出差產(chǎn)生的差旅費(fèi)可依照規(guī)定向財務(wù)人員出具發(fā)票申請報銷，對于報銷的差旅費(fèi)，可以通過其他應(yīng)收款科目核算，相關(guān)的賬務(wù)處理如何做？

　　報銷差旅費(fèi)會計分錄

　　1、借出時

　　借：其他應(yīng)收款

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　2、報銷時

　　(1)全部花完

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　貸：其他應(yīng)收款

　　(2)有剩余現(xiàn)金

　　借：庫存現(xiàn)金

　　管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　貸：其他應(yīng)收款

　　(3)補(bǔ)款時

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　其他應(yīng)收款

　　報銷差旅費(fèi)的注意事項(xiàng)是什么？

　　1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

　　2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場的車費(fèi)不予報銷。

　　3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

　　4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

　　5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額，由上級領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

　　6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。

　　管理費(fèi)用是什么？

　　管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費(fèi)用。管理費(fèi)用屬于損益類會計科目，借方表示增加，貸方表示減少。

　　以上就是報銷差旅費(fèi)的會計分錄！小編給出的解答，希望對大家有所幫助。如果您還想知道更多的會計知識可以持續(xù)關(guān)注我們哦！

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