金蝶財務做賬軟件財稅實操

　　酒店餐飲服務行業賬務處理，工資、社保、公積金的計

　　提會計分錄

　　餐飲行業分錄大全匯總！有需要的趕緊馬起來吧 ！

　　01、直接消耗餐料購入

　　分錄 ：

　�。焊叮☉�付）XX 餐料款

　　借：主營業務成本

　　貸：庫存現金/ 銀行存款/ 應付賬款

　　附件：采購發票（附清單）、銀行付款單據

　　附件審核流程：

　　采購發票由采購人員、后廚大廚、部門經理、單位負

　　責人簽字。

　　02、需要入庫餐料購入

　　分錄：

　�。焊叮☉�付）XX 餐料款

　　借：原材料-餐料

　　貸：銀行存款/ 應付賬款

　　附件：采購發票（附清單）、餐料入庫單、銀行付款

　　單據

　　附件審核流程：

　　采購發票由采購人員、倉庫保管人員、部門經理、單

　　位負責人簽字。

　　餐料入庫單由采購人員、倉庫保管人員、部門經理簽

　　字。

　　03、后廚領用餐料（月末匯總做 ）

　　分錄：

　　：餐料庫調廚房餐料轉賬

　　借：主營業務成本

　　貸：原材料-餐料

　　附件：調撥單，餐料盤點表

　　附件審核流程 ：

　　金蝶財務記賬軟件財稅實操

　　調撥單由倉庫保管員和后廚大廚簽字。

　　餐料盤點表由保管員和部門經理簽字。餐料盤點表中

　　減少數與調撥單匯總數一致。

　　04、月末將已經入庫未付款餐料入賬

　　分錄：

　　：已入庫未付款餐料列帳

　　借：原材料-餐料

　　貸：應付賬款

　　附件：餐料入庫單

　　附件審核流程 ：

　　入庫單由采購員、保管員和部門經理簽字。

　　05、將月末廚房未使用的餐料沖減成本

　　分錄：

　　：月末盤存餐料沖成本

　　借：原材料-廚房

　　貸：主營業務成本

　　金蝶財務記賬軟件財稅實操

　　附件：廚房盤存表

　　附件審核流程 ：

　　廚房盤存表由后廚大廚和部門經理簽字。次月同金額

　　從原材料-廚房轉入主營業務成本。

　　水庫調撥至餐廳的酒水一致，本月減少的酒水與銷售

　　酒水報表一致，并作為轉成本的依據。

　　06、餐廳收銀員繳款

　　分錄：

　　：收（預收）餐廳繳 XX 餐費

　　借：庫存現金/ 銀行存款

　　貸：主營業務收入— 餐飲收入/ 預收賬款

　　附件：繳款單，發票開具申請單，發票

　　單獨存放單據：餐廳報表，點菜單

　　附件審核流程：繳款金額與餐飲收現點菜單匯總金額

　　一致。發票總金額等于或小于繳款金額。

　　金蝶財務記賬軟件財稅實操

　　07、結轉成本

　　(營業成本本月實際發生數 - 月末盤點數)

　　借：本年利潤

　　貸：營業成本

　　08、下月初，將上月盤點表剩余材料記入下月帳中

　　(上月盤點紅字金額數) 。

　　借：營業成本

　　貸：原材料

　　09、取得營業收入時

　　借：現金銀行存款

　　貸：主營業務收入

　　10、購買材料支付工資以及其他費用時

　　借：營業費用-二級科目

　　金蝶財務記賬軟件財稅實操

　　貸：現金

　　11、月末結轉成本費用時

　　借：本年利潤

　　貸：營業費用

　　12、月末結轉營業收入

　　借：主營業務收入

　　貸：本年利潤

　　13、結轉本年利潤

　　盈利時 ：

　　借：本年利潤

　　貸：利潤分配

　　虧損時 ：

　　借：利潤分配

　　貸：本年利潤

　　金蝶財務記賬軟件財稅實操

　　酒店行業會計財務賬務處理

　　每個行業都需要設置會計崗位，且各個行業的會計處

　　理略有不同，因此會計人員在掌握基本會計處理方法

　　的基礎上還要能結合實際情況做好自身企業的會計

　　處理工作。下面就為大家分享酒店會計財務的賬務處

　　理技巧。

　　一、應收工作程序

　　1.每日營業收入傳票的編制

　　編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算

　　平衡表。

　　收入憑證的編制方法是 ：

　　借：應收賬款——客賬

　　金蝶財務記賬軟件財稅實操

　　應收賬款—— 街賬—— 明細

　　應收賬款—— 團隊

　　銀行存款

　　貸：主營業務收入

　　應付賬款— 電話費

　　2.街賬、客賬分配表統計

　　街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優惠

　　卡及應回而未回賬單等內容，收入核數員每天要填寫

　　街賬、客賬統計表，進行分配。及時準備將費用記錄

　　到每一賬戶中。作到日清月結，為月末填寫街賬、客

　　賬匯總表做準備。

　　3.客人清算應收款后賬務處理

　　客人接到賓館催款通知后，規定在 30 天之內向賓館

　　結算應收賬款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈

　　金蝶財務記賬軟件財稅實操

　　交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款

　　內容及金額，每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前，

　　首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內容，并

　　填寫在每日現金收入記錄表中。

　　4.超 60 天應收款掛賬催