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建安工程預(yù)繳稅金怎么做分錄?
一般納稅人跨市（地級）提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。
這種情況下，根據(jù)財(cái)會2022號文的規(guī)定，應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅”科目，具體分錄如下：
異地繳納：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
申報(bào)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅
申報(bào)時(shí)，填寫附表（四）稅額抵減情況表抵減預(yù)繳的增值稅。
建安異地預(yù)繳個(gè)稅怎么處理?
一、建筑業(yè)異地預(yù)繳個(gè)人所得稅款會計(jì)分錄如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
二、個(gè)人所得稅率是個(gè)人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例.個(gè)人所得稅率是由國家相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定的,根據(jù)個(gè)人的收入計(jì)算.繳納個(gè)人所得稅是收入達(dá)到繳納標(biāo)準(zhǔn)的公民應(yīng)盡的義務(wù).
一、工資個(gè)稅的計(jì)算公式為:應(yīng)納稅額=(工資薪金所得 -"五險(xiǎn)一金"-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)
二、個(gè)稅起征點(diǎn)是3500,使用超額累進(jìn)稅率的計(jì)算方法如下:
繳稅=全月應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)
實(shí)發(fā)工資=應(yīng)發(fā)工資-四金-繳稅.
全月應(yīng)納稅所得額=(應(yīng)發(fā)工資-四金)-5000
扣除標(biāo)準(zhǔn):個(gè)稅按5000元/月的起征標(biāo)準(zhǔn)算
上文小編介紹了建安工程預(yù)繳稅金怎么做分錄這個(gè)內(nèi)容，僅供大家參考，大家根據(jù)實(shí)際情況選擇最適合自己公司的處理方法，更多相關(guān)資訊，敬請關(guān)注堂的更新！