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收發票款的會計分錄
答:如果此前已做銷售處理,分錄為:
借:銀行存款/庫存現金
貸:應收賬款
如果未做銷售處理,分錄為:
借:銀行存款/庫存現金
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
已開票已收到款處理一、
這說明在同月開票與收款,那么可以直接作如下分錄
借:銀行存款
貸:主營業務收入
已開票已收到款處理二:
如果收款企業應收帳面上有余額的,那么分錄要分2步做
1、開出發票
借:應收帳款
貸:主營業務收入
2、收到款項
借:銀行存款
貸:應收款款
這樣有借有貸,借貸平衡.
第一個步驟比較簡單,適合于應收帳面沒余額的.缺點是不方便平時查詢.
第二個步驟復雜,每筆出入登記在冊,歷歷在目.
具體怎么樣操作看你所在的公司流程來做.
收到發票未付款怎么做分錄
答:如果貨物已到公司倉庫,但發票未到而且貨款也未付,這個可以先以暫估價入庫、入賬,等發票到了再把暫估沖回按正確的價格入庫、入賬即可.
1、貨物已到、發票未到的會計分錄:
借:原材料/庫存商品
貸:應付賬款/應付暫估
2、收到發票時,先沖暫估,再按正確的發票價格入庫及入賬,會計分錄:
沖紅:
借:原材料/庫存商品(紅字)
貸:應付賬款/應付暫估(紅字)
正確入賬:
借:原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸:應付賬款/應付暫估
3、支付貨款時的會計分錄:
借:應付賬款/應付貨款
貸:銀行存款/現金/應收票據
上述內容是收發票款的會計分錄,小編舉例了相關分錄,大家可以參考一下.我們要看是什么方面的業務,一般可以通過應收賬款的來核算.如果還有疑問的話,歡迎點擊堂的小窗口進行答疑解惑.