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已認證的發票沖紅會計分錄怎么做？
應根據開具紅字增票,倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認收入時,已經核算成本了,12月份就應開具倉庫紅字入庫單,沖減庫存商品);財會根據倉庫單,填制憑證,會計分錄如下:
借:應收賬款(紅字)
貸:主營業務收入(紅字)
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)
借:主營業務成本(紅字)34
貸:庫存商品(紅字)
以上就是小編針對【已認證的發票沖紅會計分錄怎么做？】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學習更多會計實操、稅收實務問題，可以關注“中國會計網”，進入會計實務交流群，免費答疑。 已認證的進項稅額紅沖怎么做會計分錄?
1、已經認證，先按照正常的做進項分錄
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
2、紅沖，做進項轉出
借：庫存商品
貸： 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
已認證的增值稅發票開紅字如何處理?
已經認證抵扣的增值稅發票開紅字發票后賬務處理：
(1)、銷售方開具紅字專票時，沖減前期已確認的收入和銷項稅額。
(2)、銷售方開具藍字專票時，根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。
(3)、購買方根據《開具紅字增值稅專用發票信息表》，沖減前期已確認的采購成本，同時作進項稅額轉出;取得紅字專票后，將其作為沖減分錄的附件。
(4)、購買方取得藍字專票后，根據藍字專票在當期確認采購成本和「待認證進項稅額」(進項稅額)。
根據公告20第47號文件相關規定，購買方取得專用發票已用于申報抵扣，發現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規定先開紅票，再開藍票。購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱新系統)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
針對已認證的進項稅額紅沖怎么做會計分錄的這一問題，小編已在文中進行了詳細的解答，希望通過本我能給你帶來幫助，獲取更多財會資訊、實務熱點，請關注堂網www.acc5.com!