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采購員報銷差旅費的會計分錄怎么寫?在現在的公司里，差旅費在公司需要發展業務需要，差旅費分為倆種情況，一是拿著發票到公司報銷，還有一種是預借后在報銷，為了讓經常出差的小伙伴們熟悉這個東西，小編在下文整理了相關的內容，一起來看看吧。
1、差旅費報銷的會計分錄:
借:管理費用
貸:其他應收款
借或貸:庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發生:
借:其他應收款--職工
貸:庫存現金
3、出差報銷時,差旅費用已經發生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:
借:管理費用
貸:銀行存款
出差預借差旅費的會計分錄怎么寫
借款時:
借:其他應收款(XX)
貸:現金
報銷時:
借:管理費用--差旅費
現金(未用完的差額)
貸:其他應收款(XX)
或借:管理費用--差旅費
貸:其他應收款(XX)
現金(多用的費用)
一、差旅費報銷原則:
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支,差旅費超預算不得開支.
2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經其直屬上級批準.凡未得事先批準的,一律不予報銷.
3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續計算;
4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度.
二、差旅費報銷流程:
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
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