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公司餐費的會計分錄怎么做
公司發生的餐費支出，可能用于業務招待，也有可能是職工工作餐費支出，相關的會計分錄有哪些？
公司員工餐費分錄
1、用于業務招待餐費
借：管理費用——業務招待費
? ? ?貸：庫存現金/銀行存款
2、用于職工工作餐費
借：應付職工薪酬——職工福利費
? ? ?貸：庫存現金/銀行存款
月末分配時
借：管理費用——福利費
? ? ?貸：應付職工薪酬——職工福利費
3、職工出差餐費(按報銷標準)
借：管理費用——差旅費
? ? ?貸：庫存現金
業務招待費和差旅費如何理解？
業務招待費是指企業為生產、經營業務的合理需要而支付的應酬費用。它是企業生產經營中所發生的實實在在、必需的費用支出，是企業進行正常經營活動必需的一項成本費用。
業務招待費核算范圍包括：①宴請或工作餐的開支;②贈送紀念品的開支;③旅游景點參觀費和交通費及其他費用的開支;④發生的業務關系人員的差旅費開支。
差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。它是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
1、用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費。
2、住宿費。
3、伙食補助費。
4、其他方面的支出。
差旅費報銷原則：
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，差旅費超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算;
4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標依據集團差旅費報銷管理制度。