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當員工在外跑業務時，經常發生自掏腰包墊付公司費用的情況，之后可向公司申請報銷，那么個人代墊公司費用該如何做會計分錄？
個人墊付費用賬務處理
1、個人墊付資金
借：庫存現金
貸：其他應付款-某某墊付資金款
2、公司歸還墊付資金款：
借：其他應付款-某某墊付資金款
貸：庫存現金（或銀行存款）
公司為員工墊付費用的會計分錄怎么寫？
計提時：
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
繳納時
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金
員工為公司墊付費用后進行報銷的會計分錄
員工墊付公司的錢應該如何進行賬務處理，根據不同情況分別有如下幾種賬務處理：
1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，直接給員工現金。
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，財務暫不給錢，到月底或隔月支付。
借：管理費用-差旅費
貸：其他應付款-××員工
報銷付錢時
借：其他應付款-××員工
貸：庫存現金
3、經常出差的員工預先領用備用金，出差使用備用金不夠自己墊付資金，來來財務報銷
領備用金時
借：其他應收款-××員工
貸：庫存現金
回來報銷時
借：管理費用-差旅費
其他應收款-××員工
貸：庫存現金
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