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以下文字資料由(歷史)邊肖為大家收集出版。讓我們一起來看看他們吧！
補充條目
借：生產(chǎn)成本/制造成本/管理成本等。
貸款：應付員工-所有部門
實際發(fā)行時
借方：應付員工-各部門
貸款：庫存現(xiàn)金或銀行存款。
個稅的計算是根據(jù)當月實際繳納的金額，而不是應計的金額。如果有合理的證據(jù)證明補發(fā)的工資在前一個月已經(jīng)發(fā)放但沒有發(fā)放，補發(fā)的工資可以并入工資所屬月份計算個人所得稅。
不能證明的，收入應并入實際當月的工資收入，按照當時的稅法計算繳納個人所得稅。
需要計提，這樣才能反映工資發(fā)放的情況。
累積時間：
借：管理費用或生產(chǎn)成本等相關科目。
貸款：應付職工工資
發(fā)行時
借方：應付職工。
貸款：其他應付款-養(yǎng)老金
其他應付款-醫(yī)療費用
其他應付款-失業(yè)救濟金
其他應付款-住房公積金
應交稅費-個人所得稅
現(xiàn)金
希望能幫到你。
這個月可以補，發(fā)。個稅如有差異，本月申報時進行調(diào)整。
借方：成本-工資
貸款：應付職工工資
分發(fā)
借：支付員工工資。
貸：應交稅費-應交個人所得稅
銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
希望能幫到你！
當月做賬：借：相關科目貸：補發(fā)應付職工工資時：借：應付職工工資貸：現(xiàn)金、白銀(關鍵是要在月初一支取，否則一次性支付會涉及個稅)。
當月做賬：借：相關科目貸：支付員工工資時：借：支付員工工資：現(xiàn)金、白銀(關鍵是每月第一天支取，否則一次性支付涉及個稅)。
比如工資總額2000元，生活費扣除200元。會計分錄如下：
借：管理費-工資2000
貸款：應付職工薪酬-工資2000
借：支付員工工資-工資2000
貸款：其他應收款200
銀行存款(或現(xiàn)金)
補發(fā)條目，說清楚就行。補發(fā)的量不大，所以就算補了。量太大肯定不行。需要調(diào)整本年利潤，這樣應付工資、以前年度損益調(diào)整和管理費用都會涉及到。
如果前期已按規(guī)定按月計提工資：
借方：應付職工。
貸款：貨幣資金
如果前期沒有計提工資，就要先計提后發(fā)放，會計分錄和之前一樣。
正常發(fā)放時借款：應付職工工資總額。
貸款：銀行存款總額
少發(fā)的時候，錢還在公司賬戶里。
借方：銀行存款余額
貸：其他應付款余額
補發(fā)后借入：其他應收款余額
貸款：銀行存款余額
社保繳費是指社保繳費因故中斷，中間幾個月沒有繳費。現(xiàn)在因為招工或者其他原因，需要把之前沒交的部分補上，以獲得完整的社保年限，保證招工落戶的正常認定。一般情況下，一般單位(分地區(qū))只能補2個月，如果需要更長時間，還得通過一些機構操作。
注意事項：
1.社保政策是繳費最多可以補滿兩年，也就是說從繳費當月開始計算(按繳費時間段計算，不按累計月份計算)。例如，從2009年4月10日到2009年4月的任何時間段都被視為一年。例如，從10年4月到2009年3月到2008年4月的任何時間段都按兩年計算，只有2008年9月單獨發(fā)放。
2.繳費金額=繳費時上一年度社會平均工資*(繳費工資基數(shù)應補充上一年度社會平均工資)*繳費比例*繳費系數(shù)。
3.根據(jù)《社會保險法》第五十八條規(guī)定，用人單位應當自用工之日起30日內(nèi)為職工辦理社會保險登記。未辦理社會保險登記的，社會保險經(jīng)辦機構應當核定其應繳納的社會保險費
5.一般情況下，補繳保險的期限取決于社會保險費征繳機構和企業(yè)。