一對一深圳會計培訓服務
- 課程咨詢
- 費用評估
- 預約試聽
收到的退稅減免稅的會計分錄1。其實這個不是固定的，增值稅進項稅是按照購進的貨物來確認的。根據業務的本質，企業所得稅分為兩種情況。電子發票買賣雙方都需要使用增值稅電子發票格式閱讀器下載地址和發票后才能讀取打印。
2.我們認為，從稅制改革的角度出發，確保單位名稱與納稅人登記號的對應關系準確無誤。
1.如果我收到了免稅退稅的會計分錄，該怎么辦？1.《信息表》對應的藍字發票應由稅務機關認證，但購買的貨物或服務不屬于增值稅抵扣范圍的除外。
2.認證結果與認證一致且已抵扣增值稅進項稅額，與免征增值稅的小微企業銷售口徑不同。
2.如何完成退稅減免的會計分錄？1.月末不同主營業務的企業稅率不同。本公司董事會在確定主營業務時，決定從2021年5月1日取得并在會計制度中按固定資產核算的下列房地產中提取任何盈余公積，因此可直接計入管理費用。
2.賬務處理如下：進項稅可以通過發送信息到管理處按規定抵扣。企業發生的勞保費用能否全額稅前扣除？一個
增值稅退稅條目
1.增值稅的退還
增值稅退稅可分為直接減免、征后即退和征后即退三種形式。無論哪種返還形式，都屬于與日常經營相關的政府補助，損益計入返還期間，科目計入“其他收入——政府補助”。
直接救濟
借：應交稅金——應交增值稅(減免稅)
貸款：其他收入-政府補助
抵消稅
借：應交稅費-未付增值稅
貸：應交稅金——應交增值稅(減免稅)
特例1:
稅收減免是指對應當繳納的增值稅，但根據納稅人的納稅情況給予減免。增值稅免稅項目不是稅收減免。
特例二：小規模免稅
小規模企業本身比較簡單，只要能反映經營的實際情況就可以簡化，所以小規模免稅可以做如下處理。
有收入的時候
借方：銀行存款
貸款：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
月底交稅有資格免稅。
借：應交稅費-應交增值稅
貸款：其他收入-政府補助
，即簽退，簽退。
收入在退稅確認日確認。
借：其他應收款。
貸款：其他收入-政府補助
(3)退稅。
借：應交稅金——增值稅稅額減免
貸：應交稅費——應交增值稅(轉出進項稅額)
借方：銀行存款
貸：應納稅額——增值稅免稅額
出口退稅
借方：應收出口退稅(增值稅)
貸款：應交稅費-應交增值稅(出口退稅)
2
退還六稅兩費分錄
1、退還附加費及印花稅：稅及附加費(負)貸：應交稅金-城市維護建設稅(負紅)-教育費附加(負紅)-地方教育費附加(負紅)-印花稅(負紅)收到退稅：銀行存款貸：應交稅金-城市維護建設稅(負紅)-教育費附加。教育費附加(負借方)應交稅費-印花稅(負借方)2。退還資源稅退還銷售產生的資源稅，分錄同上退還計入成本的資源稅(本年)借：應交稅金-應交資源稅貸：主營業務成本退還以前年度資源稅貸：應交稅金-應交資源稅貸：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤(退稅額和所得稅額)
三
企業所得稅退稅分錄
所得稅返還(補繳)分為兩種情況。第一種是少繳或多繳所得稅后補稅或退稅。第二種：政策減免或退稅。其中，第二種情況分為征前免稅和現征現退兩種情況。
1.年終結算后多繳退稅款
借：應交稅費-應交所得稅
貸項：所得稅費用
借方：銀行存款
貸款：應交稅費-應交所得稅
PS:多繳的期末“應交稅金-應交所得稅”余額在借方。
2.所得稅的新年調整(多繳稅款)
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借方：以前年度損益調整，
貸：利潤分配-未分配利潤
借方：銀行存款
貸款：應交稅費-應交所得稅
3.征收前所得稅減免
計算應納所得稅時：
借方：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
確認減稅或免稅時：
借：應交稅費-企業所得稅
貸項：所得稅費用
4、第一簽退
借方：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
納稅時：
借：應交稅費-企業所得稅：
貸款：現金/銀行存款
對退稅進行減免稅確認時：
借方：銀行存款：
貸項：所得稅費用