一對一深圳會計培訓服務
- 課程咨詢
- 費用評估
- 預約試聽
車輛屬于固定資產。按照規定，如果不能一次性計入費用，應該先作為固定資產，以后每年攤銷，扣除殘值后入賬，計入成本，也就是抵消你說的所得稅，保險費用可以計入當年。每年可列入費用的車輛數為100萬元。
100*(1-剩余比率)/5年
其中，國內企業殘值率為5，外商投資殘值率為10。
稅法規定了5年的折舊期。以下文字資料由(歷史)邊肖為大家收集出版。讓我們一起來看看他們吧！
這個發票是不認可的，所以它的投入需要轉出，需要增加成本。
會計分錄很簡單，
1.輸入輸出
借：原材料
貸：應交稅費-應交增值稅(轉出的進項稅額)
2.從會計原理上講，如果這批原材料已經作為商品入賬并售出，則需要逐步轉回相應的金額。
一、扭轉損益(紅色)
借方：主營業務成本
貸款：庫存商品
二、轉回生產成本(紅字)
借：庫存商品
貸：生產成本
第三，轉回原材料(紅字)
借：生產成本
貸款：原材料
4.轉回應付賬款或銀行存款(紅色)
借：原材料
貸：應付賬款
3.一般情況下，認為這張發票是異常的(假的)。只要交了稅，稅務局是不會認真對待的。所以在實際工作中，不需要調整會計分錄就可以直接增加所得稅。
你轉出后，賬面成本降低了。為了少交稅，去哪里多開點票，哪怕金額不大？
借：營業外支出
貸款：現金/銀行存款
未退還的多繳所得稅可用于抵扣下一年度的預繳所得稅。
借：所得稅費用-當期所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅(其他應收款-應收多交所得稅)
1.所得稅按季預繳，年終匯算清繳，多繳少繳。
根據《關于印發的通知》有關規定(國稅發〔2009〕79號)，納稅人預繳的稅款超過納稅年度應納稅額的，主管稅務機關應當按照有關規定及時退稅，或者征得納稅人同意，繳納下一年度應繳納的企業所得稅。因此，納稅人在年度申報后確認多繳稅款，可以及時向主管稅務機關申請退稅。申請退稅所需資料如下：(1)《退抵稅申請審批表》(一式四份)。(2)對應期間的周年申報表(一式兩份)。
2.對于多繳的所得稅，如果公司不打算辦理退稅或抵扣下一年度的所得稅，則會計賬簿無需處理。
應計時間
借方：所得稅費用
貸款；應交稅費-企業所得稅
納稅時
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
如果是今年：
1.撤退
借方：所得稅3662.56
貸：應交稅費-所得稅3662.56
支付
借：應交稅費-所得稅3662.56
貸款：銀行存款3662.56
向前推進
借方：本年利潤3662.56
貸項：所得稅3662.56
如果是去年的：
1.追加付款的規定
借方：以前年度損益調整：3662.56
貸：應交稅費-所得稅3662.56
納稅
借：應交稅費-所得稅3662.56
貸：銀行存款
向前推進
借：利潤分配3662.56
貸：以前年度損益調整：3662.56
財務上，你只需要提前入賬。
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
如果形成應交稅金的借方余額，可以留作以后的稅金。
預付：借：應交稅金——企業所得稅。
貸：銀行存款
應計時間借方：所得稅-企業所得稅
貸款：應付稅款
月末結轉：本年利潤
貸款：應付稅款
新年度失控發票進項稅額轉出時，應調整企業所得稅。
企業所得稅稅前扣除原則是企業所得稅法第八條規定的，即企業實際發生的合理費用，包括成本、費用、稅金、損失和其他費用，允許在計算應納稅所得額時扣除。釷
《關于印發〈進一步加強稅收征管若干具體措施〉的通知》(國稅發〔2009〕114號)第六條規定：“未按規定取得的合法有效憑據，不得在稅前扣除。”這一規定強調了稅前扣除憑證的合法性和有效性。
擴展包讀數：
《》(國2008)607號)規定，買方主管稅務機關將認證發現的失控發票移交稽查部門查處。如果已經由賣方申報納稅，賣方主管稅務機關可以出具面證，通過調查回復買方主管稅務機關。失控發票可作為買方抵扣進項增值稅的憑證。根據上述規定，對于取得失控專用發票，在企業主管稅務機關確認銷售方已申報納稅并取得銷售方主管稅務機關出具的票面證明和調查回復后，方可抵扣進項稅額。