一對一深圳會計培訓服務
- 課程咨詢
- 費用評估
- 預約試聽
1.如果是定額繳納增值稅，則不需要單獨核算稅款，也就是說不需要核銷收入，核定的稅額直接計入當期費用。
二。提取征費金額
借：管理費-固定稅
貸款：應交稅費-未付增值稅
申報后付款
借：應交稅費-未付增值稅
如何進行增值稅稅費的會計分錄
如果支付的是當月的增值稅，那么直接入賬。
借：應交稅金——應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
如果是上月的增值稅，期末將貸方應繳納的銷項稅額轉入未繳納的增值稅，即未繳納的增值稅應在當月繳納。
借方：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費——未交增值稅
實際支付時，轉入已付稅金明細賬戶，用于轉售。
借：應交稅金——應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
如何在國稅和增值稅的定額征收中進行分錄，是一個考驗。有些人不知道自己的缺點是必然的，所以只知道一件事不知道另一件事，犯錯是必然的。