首先詳細說明：公司付企業(yè)所得稅會計分錄

企業(yè)所得稅是企業(yè)根據(jù)所得稅法規(guī)定，按照一定稅率繳納的稅款。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應當按照法律規(guī)定的稅率和計稅方法，將納稅義務確認為當期所得稅費用，并同時確認暫時性差異和稅收資產(chǎn)、稅收負債。所得稅根據(jù)稅率的不同，主要包括兩個方面的計算，即應納稅所得額和應繳納的企業(yè)所得稅額。

在公司付企業(yè)所得稅時，會產(chǎn)生以下會計分錄：

借：企業(yè)所得稅費用

貸：應交所得稅

這兩個會計分錄主要的作用是：

1. 通過借方會計分錄，確認當期的企業(yè)所得稅費用。企業(yè)所得稅費用是企業(yè)根據(jù)法律規(guī)定應當繳納的稅款，因此需要將其列入當期損益表中。

2. 通過貸方會計分錄，確認應交的所得稅。應交所得稅是企業(yè)根據(jù)法律規(guī)定應當繳納的稅款，將其列入負債表中作為應交稅金的一部分。

舉例：

假設某公司年度利潤為100,000元，稅率為20%。根據(jù)所得稅法規(guī)定，需要計算出應納稅所得額和應繳納的企業(yè)所得稅額。

假設應納稅所得額為80,000元，那么應繳納的企業(yè)所得稅額為80,000元 * 20% = 16,000元。

根據(jù)以上情況，公司付企業(yè)所得稅的會計分錄如下：

借：企業(yè)所得稅費用 16,000元

貸：應交所得稅 16,000元

這樣，在當期的損益表中，將會確認企業(yè)所得稅費用為16,000元，同時在負債表中，將會確認應交所得稅為16,000元。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。