一對一深圳會計培訓服務
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1.原材料
原材料和工具的采購(附件：收據、送貨單、發票、銀行收據等。)
借：原材料-明細
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸款：銀行存款(應付賬款、預付款等。)
收集(附件：提貨清單或交貨清單)
借：人工成本-直接材料
貸款：原材料-詳細信息
2.固定資產
購買固定資產(附件：收據、送貨單、發票)
借：固定資產-生產性(非生產性)
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額。
貸款：銀行存款(應付賬款、預付款等。)
折舊(折舊計劃)
借：人工成本-間接成本-折舊或攤銷。
借：管理費用-折舊或攤銷
貸項：累計折舊
3.低值消耗品
購買低值易耗品(收據、送貨單、發票)
借：低值易耗品
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額。
貸款：銀行存款(應付賬款、預付款等。)
攤銷低值易耗品
借：人工成本-間接成本
借：管理費用-折舊或攤銷
貸款：低值易耗品
4.外包人工費(附件：發票和對賬單)
借：人工成本-人工成本
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額。
貸款：銀行存款
5.工資和薪金的提供和支付
應計(工資單)
借：人工成本-人工成本
借：人工成本-間接成本-工資
借：間接費用-薪金
貸款：應付職工薪酬-工資
發行(銀行收據)
借：應付款-工資
借：應付職工薪酬-福利費
貸款：銀行存款
6、生產人員福利、教育經費統籌
應計時間(應計表)
借：人工成本-直接人工
借：人工成本-間接費用-福利費等。
借：管理費用-福利費等。
貸款：應付款-工資
貸：應付職工薪酬-福利費。
貸款：應付職工薪酬-職工教育基金
貸款：應付款-統籌-養老金
貸款：應付款-統籌-醫療
貸款：應付款-統籌-失業
貸款：應付款-統籌-生育
貸款：應付職工工資-統籌-工傷
貸款：應付款-統籌-住房公積金
貸款：應交稅費-個人所得稅
繳納社會統籌費(收據、銀行收據)
借：應付款-統籌-養老金
借：應付款-統籌-醫療
借：應付款-統籌-失業
借：應付款-總體計劃-產假
借：應付職工款項-統籌-工傷
借：應付款-統籌-住房公積金
貸款：銀行存款
繳納稅款(完稅證明、銀行收據等。)
借：應交稅費-個人所得稅
貸款：銀行存款
繳納印花稅等。(完稅證明，銀行收據等。)
借：稅和附加費
貸款：銀行存款
7.處理結算金額，按合同收款。
結算(附件：結算單)
借方：應收賬款-結算-客戶(預收賬款)
貸款：主營業務收入-工程項目
貸項：應交稅費-待核銷稅費
托收(附件：銀行收據、托收收據)
借方：銀行存款
貸：應收賬款-結算-XXX單位(預收賬款)
如果專用發票的金額結轉到銷項稅額
借：應交稅費-待銷稅費(增值稅發票)
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額。
8.賦稅
繳納本月增值稅(完稅證明，銀行收據等。)這個月。
借：應交稅金-應交增值稅-應交稅金。
結轉未繳增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸款：應交稅費-未交增值稅
增值稅(完稅證明、銀行收據等。)下月到期：應交稅費——未交增值稅。
貸款：銀行存款
應計稅和附加費(應計表)
借：稅和附加費
貸：應交稅費-應交城建稅。
-教育附加費
-地方教育附加費
-價格調節基金
-地方水利建設基金和其他基金等
9.結轉勞動力成本
借方：主營業務成本
貸款：人工成本
10.結轉收入
借方：主營業務收入
借：其他業務收入
貸款：本年利潤
11.應計所得稅
借方：所得稅
貸：應交稅費-企業所得稅
12.結轉成本
借方：本年利潤
貸款：主營業務成本
貸款：稅費等。
貸項：所得稅