一對一深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)服務(wù)
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如何進(jìn)行跨月紅字發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄
企業(yè)跨月紅字發(fā)票，將一張陰性發(fā)票作為陽性發(fā)票的同一分錄，但數(shù)字用紅字書寫。條目如下所示：
借方：銀行存款(紅字)，
貸款：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅色)。
借方：主營業(yè)務(wù)成本(紅字)，
貸：庫存商品(紅字)。
注意：報(bào)稅時(shí)，將剩余的負(fù)片發(fā)票復(fù)印件，連同負(fù)片證明及其他東西一并交給稅務(wù)局。剩下的和正常報(bào)稅一樣，留著以后調(diào)查。
擴(kuò)展問題1:
跨月的特價(jià)票正負(fù)發(fā)票如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄？
紅色借貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸款；應(yīng)收賬款等科目怎么還能有正數(shù)？
因?yàn)樯蟼�(gè)月的錯(cuò)誤是打掉了公司名稱，一個(gè)正數(shù)是給對方正確的票。
正發(fā)票借方；應(yīng)收賬款貸款；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
擴(kuò)展問題2:
跨年度沖抵暫估和跨年度沖抵紅色專用票的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，新年前夜。應(yīng)付賬款-估算、貸款；庫存商品或原材料借專用票(如果是銷售品)；主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)、貸款；借入應(yīng)收賬款等科目；庫存商品、貸款；主營業(yè)務(wù)成本