一對一深圳會計培訓服務
- 課程咨詢
- 費用評估
- 預約試聽
這篇文章是關于如何填寫免稅申報單的。在這篇文章中，薛向會計朋友詳細介紹了如何填寫稅務人員需要了解的免稅申報單。財稅知識或許可以幫你解決如何填寫免稅申報單的問題。財務和稅務問題。
免稅申報單怎么填？
答案：1。本表由享受增值稅減免優惠政策的增值稅一般納稅人和小規模納稅人填寫。
二、“納稅時間”和“納稅人名稱”與增值稅納稅申報表主表(以下簡稱主表)相同。
3."1.減稅項目”由根據稅收、法規和國家有關稅收規定享受增值稅減免稅優惠(包括減稅和降低稅率)的納稅人填寫。
(1)“減稅性質代碼及名稱”:根據《減免性質及分類表》新公布的減稅性質代碼及項目名稱填寫。同時有多個減少項目的，應分別填寫。
(2)第1欄“期初余額”:填寫上期應納稅額減少項目的“期末余額”，是上期應扣除但不夠的余額。
(3)第2欄“本期發生額”:填寫按規定允許抵扣應納增值稅的本期發生額。
(4)第3欄“本期應抵扣稅額”:填寫本期應抵扣的稅額。此欄根據表中所列公式填寫。
(五)第4欄“本期實際抵扣稅額”:填寫本期增值稅實際抵扣稅額。該列中的每一行第三列對應每一行。
一般納稅人填表時，第1行“合計”欄數=主表第23行本月欄數-《附列資料（四）》第2行“分支機構預繳稅金”第4欄本期實際抵扣稅額。
小規模納稅人填表時，第1行“合計”欄數=本期應納稅數減去主表第13行征收數。
(六)第5欄“期末余額”:根據表中所列公式填列。
四、“二、免稅項目”由當期按照稅收法規和國家有關稅收規定免征增值稅的納稅人填寫。只享受小微企業增值稅免稅政策或未達到起征點的小規模納稅人無需填寫此欄，即小規模納稅人申報表主表第9欄“其他免稅銷售額”和“當期”無數據時，無需填寫此欄。
(1)“免稅性質代碼及名稱”:根據《減免性質及分類表》新發布的免稅性質代碼及項目名稱填寫。同時有多個免稅項目的，應分別填寫。
(2)“出口免稅”指納稅人在本期內按照稅法規定免征增值稅的銷售額，但不包括適用免抵退稅辦法出口的銷售額。小規模納稅人不填寫此欄。
(3)第1欄“增值稅免稅項目銷售額”:填寫納稅人免稅項目銷售額。按照有關規定允許免稅銷售從取得的總價和價外費用中扣除價款的，應填寫扣除前的銷售額。
一般納稅人填寫時，本欄“合計”等于主表第8行“一般貨物、勞務和應稅服務”欄中的“月數”。
小規模納稅人填寫此欄時，“合計”等于主表第9行“其他免稅銷售額”和“本期數”。
(4)第2欄“免稅銷售額抵扣項目當期實際抵扣金額”:按照有關規定允許免稅銷售額從取得的總價和價外費用中抵扣價款的，應如實填寫抵扣金額；如無扣除，在本欄填寫“0”。
(5)第三欄“扣除后的免稅銷售額”:根據表中所列公式填列。
(六)第4欄“免稅銷售對應的進項稅額”:本期用于增值稅免稅項目的進項稅額。小規模納稅人不填寫此欄，一般納稅人填寫以下情況：
1納稅人en
3.當期未取得合法扣稅憑證的，納稅人可以根據實際情況計算免稅項目對應的進項稅額；如果無法計算，請在本欄中填寫“0”。
(7)第5欄“免稅額”:一般納稅人和小規模納稅人分別按照以下公式計算填寫，本欄行數應大于等于0。
一般納稅人公式：第5欄“免稅”=第3欄“扣除后的免稅銷售額”適用稅率-第4欄“免稅銷售額對應的進項稅額”。
小規模納稅人計算公式：第5欄“免稅額”=第3欄“扣除后的免稅銷售額”征收率。
出口免稅申報流程是怎樣的？
根據《關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告》(2013年第65號公告)第八條規定，“出口享受免稅政策的貨物和服務，出口企業或者其他單位在向主管稅務機關辦理增值稅、消費稅免稅申報時，不提交《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數據。”
也就是說，免稅不需要申報明細。出口企業只需按規定進行日常增值稅申報，同時提供：出口貨物報關單(如不能提供退稅，可提供其他復印件代替)、出口發票(僅限生產企業)、出口貨物憑證(僅限委托出口貨物)、合法有效的購貨憑證(僅限外貿企業，包括：增值稅專用發票、增值稅普通發票、其他普通發票、海關進口增值稅專用繳款書)。
免稅申報單怎么填？上面列出了學習音樂的每一個步驟。不懂的話，直接在線咨詢學校老師。
以上就是《免稅申報明細表怎么填？》在會計實務方面的全部內容。如果你是會計，你正在研究“如何填寫免稅申報單？”？如有疑問，請聯系客服或在評論區留言。
跨年度廣告費可以在繳費年度全額扣除嗎？
車輛救援費包括哪些科目？
員工拿發票報銷一般會記住哪個科目？
資產等于負債加凈資產嗎？
加油票到達運費如何記賬？
合同中的服務和貨物可以分別開發票嗎？
公司間貸款如何納稅？
出納借款部分怎么做報銷？
稿酬所得的個人所得稅計算方法。
竣工決算后如何估算房地產施工合同成本？
如何寫商業運作？
平臺開發費包括哪些科目？