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你是問公司會計應該寫什么嗎？
兌換時借：銀行存款(或現金)(因為不知道匯率是多少)-借：日元銀行存款-付人民幣給出差人員時借：其他應收款-借： XXX現金-日元回來報銷時借：現金(匯兌損益可借記或借記)-借：相關費用-匯兌損益。
我在網上找到的。看看就知道了。
外幣交易的會計處理。初始確認時折算匯率的選擇。采用交易日的即期匯率或即期匯率的近似匯率。a即期匯率：指當日中國人民銀行公布的外匯中間價，或市場匯率。b .的近似即期匯率通常指當前的平均匯率。2.資產負債表日匯兌差額的處理a .外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算，初始確認時的匯率差額產生的匯率差額計入財務費用。外幣貨幣性項目包括外幣貨幣性資產(現金、銀行存款、應收款項等。)和外幣貨幣負債(應付賬款、其他應付款、長期應付款等。)b .以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不發生匯兌差額。非貨幣性項目是指貨幣性項目以外的項目，包括存貨、長期股權投資、固定資產、無形資產和實收資本。c .對于外幣價值發生變動的外幣非貨幣性項目，其價值變動計入當期損益；其價值變動計入所有者權益的，相應匯率變動的影響應當計入所有者權益。d、外幣投資資本不產生匯兌差額。外幣投資資本屬于外幣非貨幣性項目，投資者以外幣投入的資本按交易日即期匯率折算。