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1.差旅費報銷的會計分錄：借方：管理費用。貸款：其他應收款。2.出差人員在出差前預先借差旅費，尚未出差，費用尚未發生：用應收賬款向其他員工借。貸：庫存現金3。出差報銷時差旅費已經發生，差旅費一般計入管理費用，增加的費用借記：借記：管理費用。貸款：銀行存款。
原始憑證
入賬時應提供差旅費報銷單、大額簽收報告、差旅費清單、出差相關發票；涉及授權審批的，還應提供相關批準文件。
出差回來報銷差旅費的會計分錄怎么做？
差旅費報銷有哪些注意事項？
需要注意的事項
1.差旅費要單獨報銷，一件事一件事報。
2.嚴格控制出差次數，嚴格管理差旅預算，控制差旅費規模。
3.嚴禁無實質和明確公務目的的旅游活動。
4.禁止以任何名義和方式變相旅游。
5.嚴禁無實質的部門間異地學習、交流、考察。
報銷范圍
1.差旅費核算：用于出差期間的費用支出，包括機票費、住宿費、伙食補助費以及購買車、船、火車、飛機等費用。
2.一般情況下，公司補貼出差伙食費的，不再報銷國外餐費，或者不再補貼出差伙食費。
3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關文件。
差旅費包括：城市間交通、住宿、伙食補貼和公雜費。差旅費證明包括：姓名、地點、時間、任務、付款憑證等。差旅費在1天以內的按人均100元標準補助。
報銷流程
1、出差人員填寫《差旅費報銷單》----直屬上級審核-分管副院長批準務人員審核-出納結算付款。主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。
2、財務人員、人員、資金管理人員按照規定對報銷手續、預算、票據、合法性、真實性、差旅費標準進行審核并對此負責。
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