一對一深圳會計培訓服務
- 課程咨詢
- 費用評估
- 預約試聽
如果屬于一般納稅人，按照營改增試點的最新規定：
一般納稅人銷售服務業、不動產和無形資產，在確定服務業、不動產和無形資產銷售額時，可以按照有關規定從取得的總價和價外費用中扣除價款，并需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料（三）》(服務業、不動產和無形資產扣除項目明細)》(以下簡稱《附表3》)。附表3第五欄為“本期實際抵扣金額”，應等于《附列資料（一）》第十二欄(本期銷售明細)(以下簡稱“附表1”)。附表1第14欄為“抵扣后銷項稅額”，應與《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第11欄(以下簡稱“主表”)相同。
Ps:小范圍填寫繳費單對應的扣款項目即可。此外，所有要收差價的納稅人都必須到稅務局備案，否則可能收不到差價。如果沒有記錄，請全額納稅，就像生活服務業一樣。