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收到員工報銷的追加票后如何入賬？
第一種情況：
差旅費報銷
如果是上班族出差借款：其他應收款-XXX；貸項：庫存現金
如果是出差，就報銷：由：管理費用-差旅費；貸款：其他應收款-XXX
如果銷售人員出差：借：其他應收款-XXX；貸項：庫存現金
借：銷售費用-差旅費
貸：其他應收款-XXX
報銷快遞費
借：管理費用-辦公費用
貸項：庫存現金
第二種情況：
先計入貸項：“應付賬款”。付款時，借：應付賬款，借33，360銀行存款。
如何在收到增值稅發票時進行分錄：
如果收到增值稅專用發票，供應商屬于供應商，公司屬于買方，供應商屬于當前關系；
因此，借方應為原材料或庫存商品，以及進項稅，貸方應為應付賬款；
如果在收到發票后向供應商付款，借方為應付賬款/應付款項，貸方為銀行存款、現金或應收票據。
發票收據的會計分錄：
借：庫存的原始材料/貨物
應交稅費/應交增值稅/進項稅
貸：應付賬款
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