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總行清算中心的處理總行清算中心接收發送行和清算行上傳的匯款數據，由計算機自動登記數據，將款項傳送給接收行和清算行。每個營業日結束時，根據每日匯款業務流量和省級分行劃入各清算行明細，批量更新各清算行備付金賬戶余額。信貸業務時，會計分錄為：借：境內分行存放備付金-XX分行(清算行備付金存放賬戶)，貸：境內分行存放備付金-XX分行(清算行備付金存放賬戶)；在借方業務的情況下，會計分錄是相反的。收付清算行的處理收付清算行收到總行清算中心的匯款數據后，通過計算機自動檢測收付清算行是否為下級行，核實后自動進行賬務處理。實時報文自動或根據報文的收文號立即傳送到接收經辦行進行收文確認處理(主要用于應急資金的下撥和查詢事項的處理)；當日，批量報文根據報文的收單行子標志號傳送至收單行，收單行先進行授信處理，第二天業務開始時，由收單行自動轉出或確認。具體處理方式分為集中模式和分散模式。集中模式：清算行是業務處理中心，負責收付款項的集中處理，匯款、匯款等內部賬戶的集中管理。分散模式：即所有業務的處理和核算都在各經辦行，匯款業務只需通過經辦行轉賬即可。一是采用分散模式的歸集清算行，收到總行的匯款數據后，傳遞給歸集經辦行處理。1.實時信息應立即傳送到收款銀行。如果是貸方業務，會計分錄為：借方：存放總行備付金貸：營業機構交易-匯劃結算賬戶是借方業務，會計分錄相反。日終批量處理時，根據銀行當日實際收到的內部匯款數據，更新存放在總行的備付金賬戶和匯款差額賬戶。2.應首先將批量報文過賬到清算銀行。如果是貸方業務，會計分錄為：借方：存放總行備付金；如果要處理的匯款是借方業務，會計分錄則相反。次日，經收款行確認后，收款清算行進行調整并記錄。如果是貸方業務，會計分錄為：借方：待匯款；貸：營業機構交易-匯款清算賬戶；如果是借方業務，會計分錄是相反的。日終批量處理時，根據銀行當日實際收到的內部匯款數據，更新存放在總行的備付金賬戶和匯款差額賬戶。二是集中清算行作為業務處理中心，負責匯劃收付的集中處理，匯劃等內部賬戶的集中管理。1.收到總行清算中心實時報文后，接收清算行為時代管轄的經辦行。就信貸業務而言，會計分錄為：借方：存放總行備付金；營業機構當期貸款：營業機構當期貸款：賬戶—賬戶；在借方業務的情況下，會計分錄是相反的。將信息傳遞給收款銀行。2.接收清算行收到總行清算中心的批量報文后，在日終處理賬戶掛失。如果是貸方業務，會計分錄為：借方：存放總行備付金；如果要處理的匯款是借方業務，會計分錄則相反。第二天，在co
如果是貸方業務，會計分錄為：借方：營業機構往來-匯款結算賬戶貸款：xx賬戶-xx賬戶，如果是借方業務，會計分錄相反。清算行對報業務的集中管理模式，報經辦行只需在日終打印匯款補充憑證及相關憑證和清單進行對賬。總結：發卡行借方：賬戶-戶貸：發卡行清算行借方：總行清算中心借方：總行清算中心借方：境內分行借方：清算行借方：境內分行借方：清算行借方：清算行借方：清算行借方：總行借方：清算行借方：境內分行借方：總行借方。同城票據交換會計。概述在同城結算中，大量結算業務的收付款單位不在同一家銀行開戶，其票據的相互收付可以參與同城票據交換進行資金結算。同城票據交換一般以當地人民銀行為準。