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營業機構的辦理：1。賬單審核(略)。2.賬務處理：前臺柜員通過“票據業務-支票業務-支票轉賬”交易，借記付款人賬戶，貸記“同城清算資金”賬戶。會計分錄：借：XX存款賬戶-XX企業賬戶貸：300199-同城清算資金往來賬戶借方票據歡迎使用PowerPoint，新設計，10年經驗借方票據1。賬單審核(略)。2.賬務處理：柜員通過內部轉賬交易，貸記收款方賬戶，借記“同城清算資金”賬戶。會計分錄：借：300199-同城清算資金往來賬戶貸：XX存款賬戶-XX企業賬戶(1)借方票據退票(2)借方票據退票(3)借方票據退票(4)借方票據退票(1)、(2)退票承兌；(3)、(4)借方賬單退款發起退款業務歡迎使用PowerPoint，全新設計，10年經驗(1)我行提出的借方賬單(支票)被對方銀行退款時，取款行將在當地人民銀行規定的退款通知時限內，以互聯網或電話的形式將賬單詳細信息及退款原因告知我行。在下一環節進行票據實物退款時，分行會計柜員會確認該票據確實是我行提出的，且未超過人民銀行規定的退款期限，退款原因符合人民銀行要求，然后接受對方信息，回復對方已收到退款信息。同時手動登記“退款受理登記簿”，詳細記錄退款信息。(二)賬務處理：會計柜員通過內部轉賬交易，借記“同城清算資金往來賬戶”，貸記“同城待處理賬戶”。會計分錄：借：300199-同城清算資金往來賬戶貸款：224199-同城待提賬戶(三)根據賬單回單核銷次日待提賬戶。(四)網點會計主管應及時清理每日退款登記簿和“同城待處理賬戶”余額及明細中的信息。歡迎使用PowerPoint，新的設計，10年經驗提出貸單退款(一)我行提出的貸單被對方銀行退回時，對方銀行基本不會在線退單或電話通知，一般會在下次換單時直接退單。(2)會計柜員通知客戶退款，通過內部轉賬交易貸記收款人賬戶，借記“同城清算資金”賬戶。會計分錄：借：300199-同城貸款清算資金往來賬戶：XX存款賬戶-XX企業賬戶(三)特殊情況處理：當日過賬賬戶(“同城過賬賬戶”)，核實信息后再次提交。歡迎使用PowerPoint，全新設計，10年經驗，借單退款(1)經辦柜員審核后，發現票面要素有誤、打印檢驗不合格或余額不足的賬單，在退款過程中，應進行退款處理(同時電話通知對方銀行)，填寫“退款原因”并加蓋“會計業務專用章”。 并同時登記“退票登記簿”，退票理由和票據作為當日提示的票據。 (2)經辦柜員通過內部轉賬交易，借記122199科目下的“同城退款賬戶”，貸記“同城清算資金往來賬戶”。會計分錄：借方：122199-同城退票掛鉤賬戶貸款：300199-同城往來賬戶次日資金結算，同城退票授信時間到期后沖銷反向會計分錄。(三)網點會計主管應及時清理每日退款登記簿和“同城退款聯動賬戶”余額及明細中的信息。
歡迎使用PowerPoint，新設計，10年經驗。貸記單的退票(1)柜員對貸記單審核不通過的，予以退票，填寫退票原因并加蓋“會計業務專用章”，與退回的票據一起作為當日提示的票據(也可以在原票據空白處標注退票原因，不填寫退票原因)。這項業務不需要退款處理和電話通知。(2)經辦柜員通過內部轉賬交易，借記“同城清算資金往來賬戶”，貸記“同城待處理賬戶”。會計分錄：借記：300199-同城清算資金往來賬戶貸款：224199-同城待提賬戶。(三)網點會計主管應及時清理每日退款登記簿和“同城待處理賬戶”余額及明細中的信息。同城票據交換的一般流程：本行營業網點、票據交換所、他行提出借記：支票提示貸記；賬單是借的。