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第一章資產主體
一.現金
(1)提取現金：現金
貸款：存放在中央銀行等。
(2)存放現金時的借款：存放中央銀行款項等。
信用：現金
(三)報銷費用時借款：業務費和管理費
信用：現金
保險商實驗所
I)在短付款的情況下。
錢豪處理財產損失和溢出
信用：現金
月末，待處理財產損失信的余額。
1.因個人責任事故導致短付的，個人以借款方式進行賠償：現金(或其他應收款)。
貸款：待處理財產的損失和溢余。
2、應由保險公司或其他單位承擔的短款。
嘿。其他應收款
貸款：待處理財產的損失和溢余。
3、屬于管理和異常原因形成的短款。
借：非營業分行
貸款：待處理財產的損失和溢余。
(5)發生長付時。
借：現金
貸款：待處理財產受損。
月末，待處理財產的損失和溢余沒有余額。
1.經調查發現，屬于客戶及他人的資金應交付而未交付：待處理財產毀損溢出。
貸款：其他應付款：交付一個XXX賬戶時：全部，其他應付款
一個XXX賬戶
信用：現金
2、確實無力支付長錢或者找不出長錢。
借：未決財產的損失和溢出。
貸款：記入營業外收入的長項。
(五)接受現金捐贈
借：現金
貸款：營業外收入-報廢捐贈=1
貸款：非營業收入靠捐款勉強維持。
=1
二。在中央銀行的存款
(1)存取款時借款：存放中央銀行款項。
貸款：現金、清算資金等。
(2)取款和轉賬時，
借：現金、清算資金等。
貸款：存入中央銀行
(3)按季結息，收息時借：存入中央銀行。
基金
貸款：機構當期收入中存放在中央銀行的資金的利息收入。
(4)期末，專項存款的應計應收利息：
借：應收利息
貸款：錢一存入央行，機構的活期收入的利息收入。
三、中央銀行專項票據、中央銀行專項支持資金、中央銀行撥付的專項票據資金。
(1)取得票據時借入：特種央行票據。
貸款：貸款或償債資產或投資等。
利潤分配-未分配利潤(歷年虧損)
同時，表外登記，借記：被置換資產。
(二)支付中央銀行特種票據：
借：中央銀行專項扶持資金
貸款：特別中央銀行票據
借：存放中央銀行-特種存款(特種存款)
存放中央銀行-準備金存款
向中央銀行借款(償還支農再貸款)
貸款：央行撥付專項票據資金。
(3)特種央行票據到期未兌付時：借：貸款。
賬戶或償債資產或投資(原始重置金額)
利潤分配-未分配利潤(原置換金額)
貸款：特別中央銀行票據
同時減少表外和信貸：被置換資產。
(四)資產負債表日，應計中央銀行特種票據應收利息：借記：應收利息。
貸款：機構交易收入-其他
四。同業資金存款
(1)存取款時借入：存放同業資金。
貸款：現金、清算資金等。
(2)提款、轉賬時的借款：現金、清算資金等。
貸款：同業存款。
(三)按季結息，當年收息。
借：存放同業資金。
貸款：機構間往來收入和同業存款利息收入。
(4)定期存款
1.存錢時
借：存放同業資金(固定賬戶)
貸款：存放同業款項或相關科目。
資產負債表日，應收利息按約定利率計算。
借：應收利息
貸款：機構間往來收入和同業存款利息收入。
到期提款
借：存放同業款項或相關科目。
貸款：存放同業資金(定期賬戶)
應收利息
機構間收入——來自銀行間存款的利息收入
收入(從上一個資產負債表日期到到期日的利息)
二；(5)質押時借：
已計提減值，收回金額低于賬面價值。
借方：存放在中央銀行的壞賬準備的營業外支出。
其他(差額)貸款：同業資金存款。
已計提減值，收回金額大于賬面價值小于本金。
借：把錢存入中央銀行。
壞賬準備
貸款：同業存款。
資產減值損失(收回金額)
已計提減值，收回金額大于賬面價值和本金。借方：存放在中央銀行的資金的壞賬準備(賬面余額)。
貸款：存放同業資金的貸款。
資產減值損失(收回金額，僅限于壞賬準備)
機構間當期收入----來自銀行間存款的利息收入(差額)
動詞（verb的縮寫）存入的資金
(1)存取款時借：把錢存在里面。
貸款：現金、清算資金等。
(2)提款、轉賬時的借款：現金、清算資金等。
貸款：存款資金。
(3)利息應按季度結算。收到利息時，應從存款中借入。貸記應從該機構的當期收入中獲得。
(4)定期存款
1-存入資金時借入：存入資金(定期賬戶)
貸：存款資金或相關科目。
貸：存款資金或相關科目。
貸：存款資金或相關科目。
貸：存款資金或相關科目。
資產負債表日，應收利息按約定利率計算。
借：應收利息
貸款：金變機構-存款當期收入的利息收入。
到期提款
借方：存款資金或相關賬戶：存款資金(定期賬戶)
機器優化結構的當期收益-存款利息