會計是會計的前臺，一般的業務請求都是先由會計完成，再發送給會計進行核算。

但有兩種特殊的業務是由會計人員獨立處理的，最終的賬務處理是由會計人員發起的，即銀行資金結算的充值、現金支取的待結算賬款的單邊歸集和日終會計結轉。

通知對賬中心開始會計日終處理。

匯總充值業務和提現業務員的日常單邊，完成待結算金額的匯總單邊。

通知對賬中心日終對賬，獲取對賬中心返回的銀行對賬結果數據。

根據各銀行充值業務的對賬結果數據，匯總并將各銀行預付資金轉入各銀行存款賬戶(如有資金轉賬，則轉入資金轉賬賬戶)。

對于有資金劃轉的銀行，根據充值業務的對賬結果數據，匯總并結轉各銀行的資金劃轉資金到各銀行的存款賬戶。

根據取現業務的對賬結果數據，匯總并結轉各銀行待清算的取現資金至各銀行存款賬戶。

因為資金劃轉專用賬戶需要在日終清零，差額需要沖抵，即需要將各銀行的資金劃轉余額轉入各銀行的存款賬戶。

檢查當天所有賬戶的記賬金額是否等于借方金額，即借方金額=貸方金額。如果不相等，將自動登記抵銷金額的會計分錄，以確保借方金額的平衡，并在事后解決借方金額不均勻的原因。

按借貸匯總各賬戶的會計分錄，根據前一日余額和本期金額計算各賬戶的本期余額。

根據賬戶，匯總賬戶的會計分錄得到賬戶當日的金額，根據各賬戶余額和賬戶當日的金額計算出賬戶當日的余額。

余額檢查主要保證借方賬戶余額等于貸方賬戶余額；檢查科目總分，確保下級科目總余額等于上級科目對應余額；會計日日余額表主要保證日賬戶余額數據保存；更新會計日，以確保在第二天結束時處理下一個會計日。會計作為核心焦點，負責清算和結算的會計平衡。新增銀行時，需要配置相關的會計結算關系。

會計日常記賬處理包括兩種模式：即時模式和緩沖模式，具體模式由會計觸發器決定。

即時模式要求會計人員嚴格按照賬戶發出的指令進行賬務處理；

緩沖模式要求會計人員根據相關參數配置進行賬務處理和記賬處理，一般是白天單邊賬務處理，如充值、取現等。

根據參數配置，日間核算只記錄客戶賬戶的變動部分，不記錄內部賬戶的變動部分。日終，內部賬戶變動部分根據相關參數和日內單邊核算記錄進行分類匯總，然后單獨核算。

對于所有日間充值交易代碼(包括充值4003和充值輔助賬戶4023)和取款交易代碼(包括取款5004、取款輔助賬戶4022和取款輔助賬戶4104)，需要為每個子交易代碼下與業務相關的每個title_code賬戶代碼配置一條對應的參數記錄，以確定該賬戶下日間的交易代碼。

參數重點是該賬戶的核算方向，是否需要匯總核算，是否需要送到對賬中心處理，是否需要緩存；例如，400301的交易代碼涉及20100 1個人賬戶和2002001公司賬戶，則需要兩個對應的參數記錄；具體配置

在日終批量處理中，有一步是專門針對銀行存款結轉的，即把對賬后的資金從待結算賬戶結轉到銀行存款賬戶，與銀行資金的真實變化保持一致。

會計會根據與銀行的對賬結果進行數據結轉，參數表記錄了每家銀行從待結算賬戶結轉到銀行存款人的具體參數。因為有兩種結算方法，所以有兩組參數：

從基金賬戶結轉到銀行存款賬戶的會計參數；從基金賬戶結轉到基金轉賬賬戶的會計參數；從資金轉賬賬戶結轉到銀行存款賬戶的會計參數。當前業務規則表包括以下字段：

會計業務規則在整個會計核心中起著非常重要的作用。會計核心的幾個重要功能(記錄分錄、對賬中心發送數據、匯總、日常切割結轉)都有它們的用處。目前，會計規則主要適用于三個地方：

白天生成分錄：這部分規則稱為會計分錄規則。每日匯總：這部分規則稱為會計匯總規則。日常資金結轉：這部分規則稱為會計結轉規則。會計匯總規則和會計結轉規則屬于會計循環規則。

白天，會計核心主要負責將會計請求轉換為編目元素并記錄，根據需要發送到對賬中心。在這個過程中，會計分錄規則起到以下作用(左邊是會計請求的已知信息，右邊是通過會計分錄規則得到的信息):

通過會計分錄規則的轉換，我們可以知道是否要進行匯總，從而決定是記錄單邊分錄還是也記錄要清算的賬戶的分錄。您可以知道會計要素中的銀行來自會計請求的哪個字段。

也可以知道是否送到對賬中心。有了從規則中獲取的信息，再加上可以從核算請求中直接獲取的核算要素(如賬戶、科目、金額、記賬日期、借款方向)，就可以生成分錄并發送到對賬中心。

從目前會計業務規則表中的數據來看，這部分規則的使用情況如下：藍色部分是會計業務規則的請求部分，黃色部分是會計業務規則的輸出部分。

在日常切割過程中，需要匯總充值、提現等業務的多方分錄，得到一方分錄，并記錄下來。當會計匯總規則從多方分錄轉換為一方分錄時，它們有以下用途：

通過會計匯總規則的轉換，可以得到一方分錄的科目、科目、借款方向要素，以及其他會計要素(子轉碼、記賬日期等。)可被添加以生成一方的條目。

從當前會計業務規則表中的數據來看，這部分規則的使用如下：

藍色部分是請求部分，黃色部分是會計業務規則的輸出部分。

在日常結轉過程中，需要結轉已結算的資金或將賬戶轉入銀行存款。這些結轉規則稱為會計結轉規則。每日削減資金結轉有兩種：

(1)清算前的結轉

對賬中心對賬完成后，日常切賬過程中需要將待清數據結轉到銀行存款或轉賬賬戶，因此需要建立一套會計結轉業務規則，約束如何從待結算結轉到銀行或轉賬賬戶。

在結轉過程中，他依靠會計結轉規則的以下參數來查找規則：

根據清算匯總數據(pac_gather_daily)得到的子代碼、標題代碼和備注(=子代碼)，從會計結轉規則中得到兩個規則，一個是清算方的入賬規則，一個是存款方(或轉出方)的入賬規則。根據這兩條規則，再根據其他分錄要素(子交易代碼、記賬日期等。)，我們可以生成兩個條目。

同時，應該注意的是，這種情況下的結轉規則都是完全se

從目前會計業務規則表中的數據來看，其用途如下：(藍色部分為會計業務規則的請求部分，黃色部分為會計業務規則的輸出部分。綠色部分用于轉移和結轉)

(2)轉讓和結轉

轉賬結轉是指在日切時將轉賬賬戶的錢轉入銀行存款賬戶，會計也需要配置這些結轉規則進行結轉：

找出子交易代碼和備注都是子交易類型結轉的規則(701105)。如果有Memo值，則表示結轉規則。同時Memo保存銀行存款人的賬戶代碼，根據賬戶代碼查找銀行存款人的規則。從而獲得銀行存款人錄入所需的產權代碼、iwAccountNo、放款方向。

付費充值賬戶注冊充值業務流程，實時更新充值賬戶余額，將充值業務數據發送給會計核心，會計核心根據賬戶提供的賬戶對客戶賬戶進行貸記入賬。根據當日對賬中心充值數據發送充值業務指令的對賬中心數據庫日終處理程序，根據業務類別(不含手工回收數據)匯總并借記一條待結算中國銀行充值賬戶分錄，同時更新對應賬戶下的內部賬戶余額。(注：該分錄過賬時間與充值賬戶貸方分錄登記的過賬日期一致)(業務需求：幾條匯總分錄可分別查看對應的明細序號)

(1)現金支取業務處理

(2)現金支取業務處理邏輯

(3)現金支取業務對賬后的會計處理

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