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會計總是擔心收到大量的發票。在制作發票的時候，他們不用的費用是不一樣的，這是很麻煩的，尤其是對于剛入門的新會計。他們會不小心犯。貨收發票，不收發票，也沒有發票。不同的情況下，記述不同，看的人眼花繚亂。今天就給大家分享一下沒有使用的發票如何做賬！
收到進貨發票，沒收到貨怎么辦？
1.預付部分款項時：
借方：預付賬款-XX公司；貸：銀行存款
2.當發票已到達，貨物未到達時(根據發票):
借：在途材料(計劃成本核算材料采購)
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸款：預收賬款-公司
3.收到貨物后：
借：原材料；借：在途材料(計劃成本核算的材料采購)
4.補足余額時：
借方：預付賬款-XX公司；貸：銀行存款
已經付了貨款，沒有收到發票怎么？
1.已付款，但未收到發票。一般企業都是先做預付款。出納根據會計制作的憑證，在登記日進行銀行支出。
借方：預付款
貸：銀行存款
2、收到發票后，材料驗收入庫。
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
信用：預付款
根據企業會計制度的規定，對于已經驗收入庫，但尚未收到發票的采購商品，企業應當合理估計入庫成本(如合同價格、當月或近期同類商品的采購成本、當月或近期同類商品的采購成本、同類商品在同一流通環節的現行市場價格、價格*估計或平均成本率等。)月底的時候。
必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。所以不存在進項稅的估算和抵扣問題，并且在上述分錄中，估算金額應按照不含稅價格估算。
貨已經收到，發票還沒收到怎么？
按以下兩個步驟進行會計分錄：
1.采購已入庫，貨款已支付，但未收到發票，控制權已轉移，需要按照商品的暫估價值進入庫存商品。會計分錄如下：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品。
貸：銀行存款
2.收到發票后，如果沒有進項稅，將發票放在前面的分錄后面，作為原始憑證的附件；如果有進項稅抵扣，需要按照實際發票抵扣進項稅，沖減庫存商品金額。會計分錄如下：
借方：應交稅費-增值稅-進項稅
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品。
購買的商品沒有發票怎么？
沒有發票，成本仍然可以記錄和結轉。在這種情況下，可以先，通過付款憑證，在途記錄，等正式發票到了再正式入庫。
會計處理過程如下：
(1)暫估分錄：
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款——預計應付賬款
(2)收到發票催退：
借：應付賬款——預計應付賬款
貸款：原材料/庫存商品
(3)根據發票：
借：原材料/庫存商品
應交稅費——應交增值稅(進項稅)
貸款：銀行存款/應付賬款等。
收禮時如何做分錄？
1.收到禮物時：
借：庫存商品
貸款：營業外收入
2.銷售禮品時：
借方：應收賬款或銀行存款。
貸款：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
3.結轉銷售成本：
借方：主營業務成本
貸款：庫存商品
唐：發票怎么？老會計2分鐘幫你！——岳報賬
以上是今天邊肖經常使用的發票如何做賬的步驟。希望能幫到你。如果您想了解更多關于發票的知識，請關注悅報銷網站！