一對(duì)一深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)服務(wù)
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申報(bào)扣除進(jìn)項(xiàng)稅的分錄怎么寫(xiě)？
答：購(gòu)貨方退回購(gòu)貨時(shí)，會(huì)作與購(gòu)買(mǎi)商品或原材料相反的會(huì)計(jì)分錄。如果你開(kāi)了一張紅字發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄將和以前一樣，只是金額用紅色填寫(xiě)。
借方：原材料(庫(kù)存商品)紅字金額
借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)紅字。
貸方：應(yīng)付賬款(或銀行存款)的紅字金額
其實(shí)做了紅字憑證之后，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出了。沒(méi)有必要專(zhuān)門(mén)為進(jìn)項(xiàng)稅開(kāi)具紅字發(fā)票。
值得一提的是，如果買(mǎi)方取得的專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)用于申報(bào)抵扣，買(mǎi)方可以在新版增值稅發(fā)票管理(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新版”)中填寫(xiě)并上傳至《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》。填寫(xiě)《信息表》時(shí)，相應(yīng)的藍(lán)色專(zhuān)用發(fā)票信息未填寫(xiě)。暫按《信息表》列明的增值稅金額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，取得賣(mài)方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后與《信息表》一同作為憑證。
看了上面小編的介紹，你知道關(guān)于申報(bào)表抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)嗎？如果你有任何問(wèn)題，你可以問(wèn)大廳里的老師。
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但是還不錯(cuò)！我現(xiàn)在還有機(jī)會(huì)努力，正確看待目前的形勢(shì)，化壓力為奮斗的動(dòng)力，知行合一，今年好好努力，加油！