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以下文字資料由(薛)薛為大家收集整理發布。下面就讓我們一起來快速了解一下吧！
借：應交稅費-應交企業(個人)所得稅20000。
貸款：銀行存款-XX銀行20000
如果你上個月取款：
借：應交稅費-應交企業所得稅5萬元。
貸款：銀行存款5萬元。
如果上月沒有計提，可以直接計入所得稅費用。
借：所得稅費用5萬元。
貸款：銀行存款5萬元。
月末結轉：
借方：本年利潤5萬元。
貸：所得稅費用5萬元。
這樣做是正確的，但實際上不符合權責發生制的要求。
借：所得稅1300
貸款：應交稅費-企業所得稅1300
移交給上級
應交稅金-企業所得稅1300元借款：元
貸款：銀行存款1300
借：應交稅金——應交所得稅10000。
貸款：銀行存款1萬元。
用銀行存款支付上月應納稅款20000的會計分錄：
借：應交稅費-XX 20000
貸款：銀行存款2萬元。
增值稅
規定
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅540，000。
交上
借：應交稅費-未交增值稅540，000。
貸款：銀行存款54萬。
所得稅
規定
借：所得稅費用7萬元。
貸：應交稅費-應交企業所得稅70，000元。
遺留
借方：本年利潤7萬。
貸：所得稅費用70000元。
上交：
借：應交稅費-應交企業所得稅7萬元。
貸款：銀行存款7萬元。
1.月末計算所得稅時的分錄：
借：所得稅費用63000元。
貸款：應交稅費-應交所得稅63000元。
2.月初，該銀行存款用于支付上月應納所得稅63，000元，會計分錄：
借：應交稅費-應交所得稅63000元。
貸款：銀行存款63000元。
借：應交稅金——應交增值稅稅款——企業所得稅貸：銀行存款。
這個題目其實是有干擾項的，比如開轉賬支票，把資金從基本賬戶轉到稅務賬戶。其實質是銀行存款的內部周轉，分錄如下
借入銀行存款-納稅人
貸款銀行存款-基本賬戶
實際扣繳稅款的時間
借應交稅金-應交增值稅80，000。
——應納所得稅6000元。
貸款銀行存款86000