一對一深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)服務(wù)
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結(jié)算本月應(yīng)付職工工資的會(huì)計(jì)分錄是什么？
累積時(shí)間：
借：管理費(fèi)用-工資(人事部門計(jì)算的工資總額)貸：應(yīng)付職工工資(實(shí)際支付給職工的工資)其他應(yīng)付款-公積金(公司代扣的個(gè)人部分)其他應(yīng)付款-社保(公司代扣的個(gè)人部分)。
付款時(shí)借款：
應(yīng)付職工工資(實(shí)際支付給職工的工資)其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分由公司代扣代繳)其他應(yīng)付款-社保(個(gè)人部分由公司代扣代繳)貸款：銀行存款也要由你公司繳納。
已經(jīng)計(jì)提就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，等著詳細(xì)寫吧。你說的“應(yīng)計(jì)應(yīng)付工資”和“結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付工資”是一回事；現(xiàn)在應(yīng)該說是“應(yīng)付職工薪酬”的使用和結(jié)轉(zhuǎn)：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)結(jié)轉(zhuǎn)(分配)貸：相關(guān)成本費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬。