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員工出差發生的部分差旅費，可按規定在增值稅中抵扣。比如有旅客身份信息的火車票可以抵扣。今天邊肖整理了差旅費增值稅抵扣的會計分錄和案例。我們一起來了解一下吧。
差旅費扣除增值稅錄入處理
借：管理費用-差旅費
應交稅費-應交增值稅(進項稅)
信用：現金
情況
1.A公司員工小張出差，收到小規模納稅人開具的“住宿費”增值稅專用發票，可按3的稅率抵扣增值稅。如何編制會計分錄？
借：管理費用-差旅費300元
應交稅費-應交增值稅(進項稅)9元
貸款：手頭現金309元。
差旅費報銷和現金返還如何進行會計分錄？
簡單稅旅行票會計分錄？
簡稅旅行票不需要認證和抵扣，稅款總額記入成本。如果涉及一般稅，就按照一般稅征稅。相應的條目如下：
借：原材料、庫存商品等。
貸款：銀行存款、庫存現金等。
差旅費報銷的稅率是多少？
1.白酒和酒是一般納稅人。
如果酒和酒是一般納稅人，住宿服務增值稅稅率為6。
2.酒和酒是小規模納稅人。
如果葡萄酒、酒為小規模納稅人，住宿服務增值稅適用稅率為3。
3.疫情期間，納稅人提供公共交通服務和生活服務，以及為居民提供必要生活物資快遞服務取得的收入，可以免征增值稅。
總結一下，出差留下來的員工，發票稅率6，征收率3，或者票面標注免稅。
以上是關于會計分錄的處理和差旅費抵扣增值稅案例的解決。更多信息可以登錄廣東考試網。如果您有任何問題，請隨時向涂畫教育集團提問。點擊咨詢
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