一對一深圳會計培訓服務
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歡迎訪問公司網站。在這篇文章里，主編會告訴你小企業會計科目的詳細清單。希望對你有很大幫助：因為是民營小公司，按照小企業會計制度執行，所以會計科目按照小企業會計制度使用。
小公司常見的會計分錄！大多數會計都需要它。
假設三個老板(張三、李四、王五)投資成立“aa有限責任公司”，以商品流通為主，屬于一般納稅人。
一個
前期重要工作
1)制定公司章程，章程應明確出資方式、出資額和出資時間，并有固定名稱。
2)第二次股東大會決議紀要。
2
公司開戶的一般程序
公司成立于7月1日。接下來發生的事情如下：
3月3日，https://www.zhucesz.com/, 張三預付4萬元，親自購買了一批固定資產(發票上寫的是aa有限責任公司)。
借：固定資產-設備。
貸款：其他應付款-張三
https://www.zhucesz.com/月6日，老板張三代1萬元購買了一批辦公用品。
借：管理費用-開辦費(因為民營企業小，不要入“長期待攤費用”)
貸款：其他應付款-張三
8月8日，abc公司的https://www.zhucesz.com/,三股東以貨幣出資50萬元，存入臨時賬戶作為注冊資本。
借：庫存現金。
貸款：實收資本-張三
—李四
—王五
借方：銀行存款
貸項：庫存現金
https://www.zhucesz.com/于1月1日領取了公司的營業執照。我在這個月15號辦理了稅務登記。
2月2日，https://www.zhucesz.com/從銀行提取現金，償還給股東張三
借方：庫存現金。
貸款：銀行存款
借方：其他應付款-a
貸項：庫存現金
5月5日，https://www.zhucesz.com/,公司從甲方購買了一批貨物，預付貨款和稅金共計https://www.zhucesz.com/萬元。
借項：預付款-A
貸款：銀行存款
8月8日，https://www.zhucesz.com/,我們收到了A公司的貨物，并驗收入庫。
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸款：預付款-A
9月9日，https://www.zhucesz.com/向B公司銷售了一批貨物，貨物已交付，但未收到貨款。
借：應收賬款-B公司
貸款：主營業務收入
應交稅費-增值稅(銷項稅)
https://www.zhucesz.com/于18年9月9日收到了B公司所欠的債務。
借方：銀行存款
貸款：應收賬款-B公司
10.本月21日從銀行提取現金支付本月工資。
借方：庫存現金。
貸款：銀行存款
借：應付工資。
貸項：庫存現金
應交稅費-應交個人所得稅
11.本月25日分配(計提)本月工資。
借方：間接費用-工資
貸款：應付職工工資
12.本月28日，本月福利費，工會經費和職工教育經費將計提。
借：管理費用-福利費。
貸款：應付福利費
借：管理費用-工會經費。
-工作人員教育基金
貸款：其他應付款-工會經費
-工作人員教育基金
13.本月28日，銀行匯去了社保等費用。
借方：管理費-公司繳納的社保費用。
貸款：銀行存款
https://www.zhucesz.com/月30日計算本月應交增值稅(不需要手工核算)。
借：應交稅金-應交增值稅(未付稅金)
貸款：應交稅費-未付增值稅
10月30日https://www.zhucesz.com/城建稅、教育費附加、防洪費計提。
借：稅和附加費
貸：應交稅費-應交城市維護建設稅。
其他應付款-教育附加費
-防洪費
-等一下
16.月底結轉已售商品的成本
借方：主營業務成本
貸款：庫存商品
17.月底結轉這筆收入
借方：主營業務收入
貸款：本年利潤
https://www.zhucesz.com/:的日常借款費用等在月末結轉。
借方：本年利潤
貸款：主營業務成本
稅和附加費
管理費用
銷售成本
19.假設有利潤，應預繳企業所得稅。
借方：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
20.每個月的一般業務如上，到12月31日，還有事情要做：
(1) D
提取法定盈余公積。
借方：利潤分配-未分配利潤
貸款：盈余公積-法定盈余公積
法定公積金
(4)最后得到未分配利潤，或者損益(假設利潤可以分配)。
借方：利潤分配-未分配利潤
貸款：應付股利-張三
—李四
—王五
從銀行提取現金支付股息時：
借方：庫存現金。
貸款：銀行存款
借：應付股利，應付股利-張三。
—李四
—王五
貸項：庫存現金
應交稅費-應交個人所得稅
看了上面企業整理的小企業會計科目明細表，你可以分成幾類——小規模的公司自己做會計，整合資料，你真的懂嗎？如果有什么不知道的，可以隨時找我們。希望以上知識能給老鐵們帶來收益。