你是否是曾經(jīng)的沒(méi)有想過(guò)，每天晚上到銀行存取款的出納員都在做些什么？他們的工作并不光是很簡(jiǎn)單收付款，還不需要進(jìn)行出納管理。在這篇文章中，我們將會(huì)詳細(xì)介紹出納管理中不屬于到的會(huì)計(jì)科目。

1. 現(xiàn)金

現(xiàn)金是出納管理中最基本的會(huì)計(jì)科目。出納員需要記錄每隔一天的現(xiàn)金收入和支出，以便于通過(guò)賬目核對(duì)。現(xiàn)金的管理不需要嚴(yán)格控制，以防止出現(xiàn)搶劫或遺失的情況。

2. 銀行存款

銀行存款是指公司在銀行中的存款賬戶(hù)。出納員必須記錄每筆存款和取錢(qián)的金額和日期，并及時(shí)更新賬目。銀行存款的管理要盡量賬戶(hù)余額的監(jiān)控，以確保賬戶(hù)資金充足。

3. 支付寶賬戶(hù)

不斷移動(dòng)支付的普及，支付寶賬戶(hù)巳經(jīng)擁有出納管理中不可或缺的的一部分。出納員不需要記錄每筆支付寶收入和支出的金額和日期，并及時(shí)可以更新賬目。支付寶賬戶(hù)的管理要再注意賬戶(hù)余額的監(jiān)控，以確保賬戶(hù)資金消耗很大。

4. 費(fèi)用支出

各項(xiàng)支出是指公司就是為了陸續(xù)開(kāi)展業(yè)務(wù)而突然發(fā)生的某些費(fèi)用，如租金、水電費(fèi)、辦公用品等。出納員需要記錄每筆各項(xiàng)支出的金額和日期，并及時(shí)更新賬目。費(fèi)用支出的管理是需要盡量費(fèi)用的分類(lèi)和核算，以便于參與財(cái)務(wù)分析。

5. 借款

借款利息是指公司是為籌集資金而向銀行或其他機(jī)構(gòu)借款。出納員是需要記錄每筆借款時(shí)的金額、日期和利率，并及時(shí)可以更新賬目。借款的管理要再注意借款的用途和還款計(jì)劃，以切實(shí)保障公司借款的合理使用和及時(shí)最低還款。

6. 應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款是指公司向客戶(hù)銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)而才能產(chǎn)生的未收款項(xiàng)。出納員是需要記錄每筆應(yīng)收賬款的金額、日期和客戶(hù)信息，并及時(shí)自動(dòng)更新賬目。應(yīng)收賬款的管理需要注意一點(diǎn)賬款的催收和核銷(xiāo)，以必須保證賬款的及時(shí)收了。

7. 應(yīng)付賬款

應(yīng)付賬款是指公司向供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)商品或得到服務(wù)而產(chǎn)生的未付款項(xiàng)。出納員是需要記錄每筆應(yīng)付賬款的金額、日期和供應(yīng)商信息，并及時(shí)自動(dòng)更新賬目。應(yīng)付賬款的管理不需要注意賬款的付款計(jì)劃和核銷(xiāo)，以確保全賬款的及時(shí)支付。

8. 稅金及附加

稅金及附加是指公司不需要向政府交納的各種稅費(fèi)，如增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等。出納員必須記錄每筆稅金及附加的金額、日期和稅種，并及時(shí)沒(méi)更新賬目。稅金及附加的管理要注意一點(diǎn)稅款的計(jì)算和申報(bào)，以確保稅款的合規(guī)繳納。

9. 資產(chǎn)和負(fù)債

資產(chǎn)和負(fù)債是公司財(cái)務(wù)狀況的重要的是指標(biāo)。出納員要資料記錄公司的大項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債，并及時(shí)自動(dòng)更新賬目。資產(chǎn)和負(fù)債的管理不需要注意一點(diǎn)資產(chǎn)和負(fù)債的分類(lèi)和核算，以備萬(wàn)一通過(guò)財(cái)務(wù)分析。

10. 利潤(rùn)和損失

利潤(rùn)和損失是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)果。出納員是需要記錄公司的事故處理費(fèi)收入和支出，并計(jì)算公司的利潤(rùn)和損失。利潤(rùn)和損失的管理要注意一點(diǎn)收入和支出的核算和分類(lèi)，希望能夠進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

以上應(yīng)該是出納管理中牽涉到到的會(huì)計(jì)科目。出納員需要認(rèn)真記錄每筆賬目，并及時(shí)可以更新賬目，以以保證公司財(cái)務(wù)狀況的詳細(xì)反映。