會計制度是企業內部管理的有用規范，其中出納職責規定是會計制度中的最重要部分。出納是企業內部財務管理的核心崗位之一，其職責牽涉到到企業資金的收支、管理和監督等方面。下面將祥細介紹會計制度中出納職責規定的相關內容。

第一部分：出納的基本職責

• 負責企業日常資金的收支管理；
• 負責企業銀行賬戶的管理和監督；
• 負責企業現金的管理和監督；
• 負責企業票據的管理和監督；
• 負責企業財務報表的編制和填報。

第二部分：出納的收款職責

出納的收款職責主要包括：

• 負責企業收款單據的審核和登記；
• 負責企業收款賬戶的管理和監督；
• 負責企業收款單據的存檔和歸檔；
• 負責企業收款單據的核對和結算。

第三部分：出納的付款職責

出納的付款職責主要包括：

• 負責企業付款單據的審核和登記；
• 負責企業付款賬戶的管理和監督；
• 負責企業付款單據的存檔和歸檔；
• 負責企業付款單據的核對和結算。

第四部分：出納的現金管理職責

出納的現金管理職責主要包括：

• 負責企業現金的收支管理和監督；
• 負責企業現金的存儲和保管；
• 負責企業現金的清點和核對；
• 負責企業現金的報表填報和匯總。

第五部分：出納的票據管理職責

出納的票據管理職責主要包括：

• 負責企業票據的收集和歸檔；
• 負責企業票據的審核和登記；
• 負責企業票據的存儲和保管；
• 負責企業票據的清點和核對。

第六部分：出納的銀行賬戶管理職責

出納的銀行賬戶管理職責主要包括：

• 負責企業銀行賬戶的開戶和注銷；
• 負責企業銀行賬戶的管理和監督；
• 負責企業銀行賬戶的日常操作和結算；
• 負責企業銀行賬戶的報表填報和匯總。

第七部分：出納的財務報表填報職責

出納的財務報表填報職責主要包括：

• 負責企業日常收支報表的填報和匯總；
• 負責企業現金流量表的填報和匯總；
• 負責企業利潤表的填報和匯總；
• 負責企業資產負債表的填報和匯總。

第八部分：出納的職責監督

出納的職責監督主要包括：

• 負責企業內部財務管理的監督和審核；
• 負責企業內部財務管理的規范和制度的制定和修訂；
• 負責企業內部財務管理的培訓和指導；
• 負責企業內部財務管理的風險控制和預警。

出納職責規定是企業內部財務管理的重要部分，出納在企業內部財務管理中可以發揮著重要的是的作用。企業肯定確立完善系統的會計制度，明確出納的職責和權限，結合對出納的監督和管理，切實保障企業內部財務管理的規范和比較有效。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。